Obligaties en de belasting die daarover gaat kan soms lastig zijn. In box 3 wordt je inkomen uit sparen en beleggen belast, wat berekend wordt door je schulden af te trekken van de totale waarden van je bezittingen. Zo zie je hoeveel belasting je over je vermogen moet rekenen. De rekensom hierbij is simpel; bezitting minus schulden.
Als je je vermogen wilt berekenen, dan moet je de gehele waarde van je bezittingen berekenen. De zaken die je bij elkaar moet optellen zijn:
DEGIRO biedt verschillende obligaties aan voor beleggers. Open een account bij DEGIRO en begin met beleggen!
Als je je vermogen berekent, volgt de volgende stap: het optellen van je openstaande schulden. In dit geval gaat het om consumptieve schulden, denk hierbij aan een persoonlijke lening, een doorlopend krediet of een creditcardschuld. De schulden die je hebt voor je eigen woning, bijvoorbeeld je hypotheek, behoren tot box 1 en worden in deze situatie niet van je vermogen afgetrokken.
Je mag je schulden alleen maar verrekenen als het totaalbedrag meer dan €3.000 per persoon bedraagt, net zoals voorgaande jaren. Dit is in de wet vastgelegd, en wordt ook wel de schuldendrempel of doelmatigheidsdrempel genoemd.
Wanneer je je schulden van je bezittingen aftrekt, dan heb je je vermogen. Je bepaalt voor de fiscus het saldo van je bezittingen en schulden per 1 januari van het belastingjaar waarover je aangifte doet. Vroeger werd het gemiddelde genomen van je vermogen per 31 december en 1 januari, maar vanaf 2011 geldt voor de vaststelling van je vermogen nog maar één peildatum. Eerst wordt er van je totale vermogen het heffingsvrije vermogen afgehaald (zie volgende alinea). Je betaald over het bedrag dat overblijft inkomstenbelasting.
Er geldt in box 3 per belastingplichtige een vrijstelling, het heffingsvrije vermogen. In 2019 was dit een bedrag van €30.360, in 2020 is dit €30.846 per persoon. Het heffingsvrije vermogen houdt in dat je pas belasting gaat betalen als je vermogen in box 3 boven het bedrag komt, waarmee je dus een vrijstelling krijgt.
Ben jij na het lezen van dit artikel enthousiast geworden over het beleggen in obligaties? Vergelijk brokers die obligaties aanbieden en vind de broker die het best bij jou past!
De betekenis van nominale waarde is het oorspronkelijke uitgegeven bedrag voor een obligatie of aandeel. Deze staat ook op deze...
Euro-obligaties zijn obligaties die in verschillende landen tegelijk worden uitgegeven. Lees meer...
Zowel uitgevers van obligaties als beleggers kunnen uiteenlopende verwachtingen hebben. Lees meer...
Oorspronkelijk was een obligatie een certificaat waarop vermeld stond dat een bepaalde ondernemer of overheidsinstantie voor een bepaald bedrag een...
In 1981 werd een record op de Nederlandse obligatiemarkt bereikt. De langlopende staatsobligaties die Nederland toen uitgaf hadden een couponrente...
Beleggen in obligaties betekent concreet dat je je geld aan een overheid of een bedrijf uitleent. Lees meer...