Obligaties en belasting

Belasting op obligaties

Obligaties en de belasting die daarover gaat kan soms lastig zijn. In box 3 wordt je inkomen uit sparen en beleggen belast, wat berekend wordt door je schulden af te trekken van de totale waarden van je bezittingen. Zo zie je hoeveel belasting je over je vermogen moet rekenen. De rekensom hierbij is simpel; bezitting minus schulden.

Belasting bij obligaties: De waarde van je bezittingen

Als je je vermogen wilt berekenen, dan moet je de gehele waarde van je bezittingen berekenen. De zaken die je bij elkaar moet optellen zijn:

• Spaargeld
• Beleggingen (bijvoorbeeld in obligaties)
• Onroerende zaken (exclusief je eigen woning)
• Rechten op onroerende zaken (bijvoorbeeld vruchtgebruik)
• Waarden van beleggings- en spaarverzekeringen (voor zover niet in box 1)

Aanwezige schulden

Als je je vermogen berekent, volgt de volgende stap: het optellen van je openstaande schulden. In dit geval gaat het om consumptieve schulden, denk hierbij aan een persoonlijke lening, een doorlopend krediet of een creditcardschuld. De schulden die je hebt voor je eigen woning, bijvoorbeeld je hypotheek, behoren tot box 1 en worden in deze situatie niet van je vermogen afgetrokken.

Je mag je schulden alleen maar verrekenen als het totaalbedrag meer dan €3.000 per persoon bedraagt, net zoals voorgaande jaren. Dit is in de wet vastgelegd, en wordt ook wel de schuldendrempel of doelmatigheidsdrempel genoemd.

Het vermogen

Wanneer je je schulden van je bezittingen aftrekt, dan heb je je vermogen. Je bepaalt voor de fiscus het saldo van je bezittingen en schulden per 1 januari van het belastingjaar waarover je aangifte doet. Vroeger werd het gemiddelde genomen van je vermogen per 31 december en 1 januari, maar vanaf 2011 geldt voor de vaststelling van je vermogen nog maar één peildatum. Eerst wordt er van je totale vermogen het heffingsvrije vermogen afgehaald (zie volgende alinea). Je betaald over het bedrag dat overblijft inkomstenbelasting.

Heffingsvrij vermogen in box 3

Er geldt in box 3 per belastingplichtige een vrijstelling, het heffingsvrije vermogen. In 2019 was dit een bedrag van €30.360, in 2020 is dit €30.846 per persoon. Het heffingsvrije vermogen houdt in dat je pas belasting gaat betalen als je vermogen in box 3 boven het bedrag komt, waarmee je dus een vrijstelling krijgt.

Vergelijk brokers en begin met beleggen in obligaties

Ben jij na het lezen van dit artikel enthousiast geworden over het beleggen in obligaties? Vergelijk brokers die obligaties aanbieden en vind de broker die het best bij jou past!