Vermogensbelasting 2022 en sparen/beleggen – DIT MOET JE WETEN!
Daan Litjens -
De vermogensbelasting op sparen en beleggen in 2022?
De bekende slogan van de Belastingdienst “Leuker kunnen we het niet maken, wel gemakkelijker”, hoe zit het in 2022? Voor de vermogensbelasting in box 3 worden onder andere veranderingen doorgevoerd. Hoe een en ander gaat uitpakken hangt mede af van de grootte en verdeling van het vermogen.
Samengevat komt het hierop neer:
- Meer vrijstelling voor ‘groene’ spaarders of beleggers
- De grens van heffingsvrij vermogen stijgt
- Minder belasting voor hogere vermogens
Beleg via het gekroonde platform van DEGIRO
Beleg via het overzichtelijke en handige platform van DEGIRO. Beleg in duizenden producten tegen scherpe tarieven. Open een account en begin met beleggen!
Wanneer ga je vermogensbelasting betalen?
Als jouw vermogen op 1 januari 2022 meer dan €50.650 bedraagt moet je vermogensbelasting gaan betalen over je vermogen, ook wel vermogensrendementsheffing genoemd. Wanneer er sprake is van een fiscaal partnerschap ligt de grens dus bij het dubbele bedrag van €101.300. Zit je onder eerder genoemd bedrag met je spaargeld, beleggingen en andere bezittingen? Dan betaal je geen belasting over dit vermogen.
Vermogensbelasting anno 2019
Vrijstellingen vermogensbelasting
In het tegenwoordige belastingstelsel is het heffingsvrije vermogen ingesteld op €30.360. Als datum wordt steeds uitgegaan van 1 januari. Dus als jouw vermogen op 1 januari 2019 minder dan dit was, hoef je geen belasting hierover te betalen. Bij fiscaal partnerschap is de belastingvrije voet €60.720.
Berekening vermogensbelasting
Over het bedrag boven de genoemde vrijstellingen betaal je 30% aan belasting over het door de belastingdienst vastgestelde rendement. Op de site van de belastingdienst kun je lezen hoe dit fictieve rendement wordt ingesteld. Het is wel van belang om te weten dat er niet gerekend moet worden met de werkelijk uitgekeerde spaarrente en het behaalde rendement. Ook de gekozen spaarvorm doet er niet toe en wordt er geen onderscheid gemaakt in sparen of beleggen. In het onderstaande overzicht vind je de percentages voor je berekeningen.
Schijf | Vermogen | Rendementsheffing |
Heffingsvrij vermogen | Lager dan €30.360 | 0% |
Schijf 1 | € 30.361 tot € 102.010 | 0,58% |
Schijf 2 | € 102.010 tot € 1.020.096 | 1,34% |
Schijf 3 | Vanaf € 1.020.096 | 1,68% |
Rekenvoorbeeld
Stel dat fiscaal partnerschap niet op jou van toepassing is en dat jouw vermogen in 2019 €100.000 is. Tot het bedrag van €30.360 wordt geen belasting ingehouden. Je betaalt wel een rendementsheffing van 0,58% over het restbedrag van €69.640. Dit komt neer op €404 en dit betekent een belasting van 0,40% op het totaal.
Vermogensbelasting vanaf 2022
We zullen hier het wetsvoorstel voor de vermogensrendementsheffing vanaf 2022 eens onder de loep nemen.
Vrijstellingen nieuwe vermogensbelasting
Met de invoering van het nieuwe belastingstelsel mag het vermogen €50.650 bedragen zonder dat je daar dan belasting over hoeft te betalen. Alles daarboven wordt vervolgens belast in box 3. In box 3 geldt nog wel een heffingsvrij inkomen van €400. Als het fictieve rendement op je vermogen lager is dan €400 betaal je verder ook geen belasting. Bij fiscaal partnerschap geldt nog steeds de dubbele vrijstelling.
Hoe bereken je de vermogensbelasting in het nieuwe stelsel?
Als jouw vermogen meer bedraagt dan de vrijstelling, betaal je 31% belasting over het fictieve rendement (geschat rendement). Bekijk in onderstaand overzicht het rendement op vermogen voor 2022. Deze tabel is afkomstig van de Belastingdienst. Dit rendement wordt berekend aan de hand van een geschat gemiddelde met betrekking tot een deel van het belegde vermogen en een deel spaargeld.
De Belastingdienst is er hierbij vanuit gegaan dat hogere vermogensklassen, meer van dit vermogen in beleggingen hebben zitten. Aangaande dit voorbeeld zou je kunnen zeggen dat spaargeld (-0,01%) hierdoor voor hogere vermogensklassen steeds minder belast wordt terwijl dit bij beleggingen meer wordt. Echter komt dit in de praktijk dus niet direct overeen.
In onderstaand schema vind je de percentages waarmee je jouw eigen vermogensbelasting zou kunnen berekenen.
Schijf | Vermogen | Rendementsheffing |
Heffingsvrij vermogen | Lager dan €50.650 | 0% |
Schijf 1 | € 50.651 tot € 101.300 | 1,82% |
Schijf 2 | € 101.301 tot € 1.012.350 | 4,37% |
Schijf 3 | € 1.012.351 en meer | 5,53% |
De gevolgen van de nieuwe vermogensbelasting voor sparen en beleggen
- Meer vrijstelling voor ‘groene’ spaarders of beleggers
Een groene toekomst hoor je steeds meer voorbij komen. Ook tijdens het sparen of beleggen kun je hieraan meewerken. Groen sparen of groen beleggen in 2022 kan zorgen voor een hoger heffingsvrij vermogen van maximaal €61.215 (of €122.430 voor fiscale partners). - Verhoging heffingsvrij vermogen
In tegenstelling tot de €30.846 die tot heffingsvrij vermogen behoorde in 2020, ligt de grens in 2022 op €50.650.
Beleg via het gekroonde platform van DEGIRO
Beleg via het overzichtelijke en handige platform van DEGIRO. Beleg in duizenden producten tegen scherpe tarieven. Open een account en begin met beleggen!
In welke gevallen belastingverlaging of belastingverhoging?
De veranderingen in de vermogensbelasting hebben een grote impact. De spaarders gaan minder zwaar belast worden en de beleggers juist meer. Sparen wordt daarmee financieel gezien iets gunstiger vergeleken met eerst, maar nog steeds niet rendabel. Wat de gevolgen zijn van het nieuwe belastingstelsel voor uw persoonlijke belastingaangifte is mede afhankelijk van de grootte en de verdeling van jouw totale vermogen. Het is goed om dit mee te laten wegen bij het opstellen van jouw financiële planning.
Vergelijk voor de meest geschikte keuze
Ben je van plan je vermogen te gebruiken om te starten met beleggen? Via onze site kun je alle brokers met elkaar vergelijken om een geschikte broker en beleggingsrekening te vinden.
