Beleggen voor kind en belasting

Beleggen voor uw kind heeft specifieke fiscale gevolgen, vooral voor de belasting in Box 3. Beleggen op naam van een kind kan een hogere Box 3 belasting opleveren dan sparen. Ouders die op eigen naam beleggen voor hun kind, riskeren schenkbelasting over het volledige bedrag bij overdracht. Een beleggingsrekening direct op naam van het kind maakt belastingvrij schenken mogelijk, bijvoorbeeld tot ongeveer 6.000 euro per jaar vanaf 15 jaar. Dit artikel behandelt de voor- en nadelen, afhankelijk van wie de juridische eigenaar is.

Wat betekent beleggen op naam van een kind voor de belasting?

Beleggen op naam van een kind betekent dat het vermogen direct aan uw kind toebehoort, wat specifieke fiscale gevolgen heeft. Wanneer u via een beleggingsrekening op naam van uw kind belegt, kunt u belastingvrij schenken. Er is geen schenkbelasting als het opgebouwde bedrag naar het kind gaat.

Toch zijn er aandachtspunten. De verschuldigde vermogensbelasting over de beleggingsrekening op naam van het kind moet door de rekeninghouder betaald worden; dit gaat niet ten laste van het belegde vermogen van het kind. Bovendien kan beleggen voor een kind een hogere Box 3 belasting opleveren dan sparen. Een persoon die grote bedragen opzij zet voor het kind, moet rekening houden met mogelijke schenk- of erfbelasting bij een groot bedrag ineens.

Ouders die beleggen voor hun kind op hun eigen rekening, staan voor een dilemma. De inleg van de ouder wordt dan niet als schenking gezien, waardoor geen schenkbelasting verschuldigd is bij de storting. Het nadeel is echter dat het geld niet op naam van het kind staat, en er later schenkbelasting betaald moet worden over het volledige bedrag bij overdracht. Voor de meeste ouders is het daarom slimmer om de fiscale regels goed te kennen voordat ze beginnen.

Op wiens naam zet je de beleggingen?

Beleggingen voor uw kind kunt u op naam van het kind zelf, op uw eigen naam, of op gezamenlijke naam plaatsen. Deze keuze heeft gevolgen voor de belasting, vooral voor beleggen voor kind belasting in Box 3. Elke optie brengt eigen fiscale overwegingen met zich mee die u goed moet afwegen.

Op naam van het kind

Wanneer u beleggingen op naam van uw kind zet, betekent dit dat het vermogen direct van uw kind is. Net als bij een belegging door kind, staat de rekening dan op de naam van uw kind. Dit heeft gevolgen voor de belasting in Box 3. Het vermogen telt dan mee bij de aangifte van uw kind. U beheert de rekening tot uw kind 18 jaar wordt. De controle over het vermogen ligt dan bij u.

Op je eigen naam

Belegt u voor uw kind op uw eigen naam, dan valt dit vermogen in uw eigen Box 3. Dit betekent dat het meetelt bij uw vermogen voor de belastingaangifte. De Belastingdienst ziet dit als uw bezit, totdat u het eventueel schenkt aan uw kind. Voor de actuele regels rondom beleggen voor kind belasting, raadpleegt u de Belastingdienst.

Op gezamenlijke naam

Beleggen op gezamenlijke naam betekent dat u en uw partner samen eigenaar zijn van de beleggingen. Dit geldt voor bezittingen die partners gezamenlijk aankopen. Vaak wordt hiervoor een gemeenschappelijke rekening geopend, die op naam van beide samenwonende partijen staat. Zo'n rekening is meestal een en/of-rekening, waarbij elke partner zonder toestemming van de ander betalingen kan doen. Een voorbeeld hiervan is een gezamenlijke rekening bij SNS, die door meerdere personen samen geopend kan worden. Dit past bij een gezamenlijk huishouden waar geld als 'ons geld' wordt gezien, en partners afspraken maken over gezamenlijk sparen voor bijvoorbeeld het beleggen voor het kind.

Hoe werkt de belasting in box 3 bij beleggen voor een kind?

Bij beleggen voor een kind telt het vermogen van de minderjarige, inclusief inleg, spaargeld en beleggingen, mee in box 3 van de ouder(s). U betaalt als ouder de belasting hierover, wat kan leiden tot eerder belasting betalen over uw vermogen. Zelfs de rekeningwaarde van een Evi4Kids rekening moet u opnemen in uw belastingaangifte. Meer informatie over beleggen voor kinderen vindt u op onze pagina over kinderbijslag beleggen. Dit heeft gevolgen voor het vermogen van het kind, het vermogen van de ouder en de peildatum en vrijstelling.

Vermogen van het kind

Het vermogen van minderjarige kinderen wordt in Nederland meegeteld bij het vermogen van de ouders voor de Box 3 belasting. U heeft als ouder het gezag over dit vermogen totdat uw kind meerderjarig wordt. Een Kinderdepot is een specifieke manier om vermogen voor uw kind op te slaan. Vermogen op naam van het kind kan bescherming bieden, bijvoorbeeld bij een echtscheiding van de ouders. U moet goed overwegen hoeveel vermogen u aan uw kind wilt overdragen. Dit vermogen kan zo effectief worden overgedragen aan de volgende generatie.

Vermogen van de ouder

Het vermogen van de ouder is direct gekoppeld aan dat van minderjarige kinderen. De activa van minderjarige kinderen worden fiscaal gezien aan het vermogen van de ouders toegevoegd voor Box 3. Als ouder behoudt u de zeggenschap over deze middelen totdat uw kind de volwassen leeftijd bereikt. Voor ouders met vermogen per kind ruim boven € 120.000 wordt een schenkingsplan interessant. Dit is een fiscaal verstandige zet om latere erfbelasting te beperken. U kunt zelfs een bewindvoerder benoemen via een notaris wanneer u vermogen schenkt aan uw kind.

Peildatum en vrijstelling

Voor de Box 3 belasting geldt in 2024 een vrijstelling van €57.000 per persoon; dit bedrag is niet geïndexeerd en blijft ongewijzigd. Deze vrijstelling was voor 2024 toegenomen. Daarnaast zijn er specifieke vrijstellingen voor schenkbelasting. In 2025 mag u eenmalig €32.195 belastingvrij schenken aan uw kind, ook voor specifieke doelen zoals de aankoop van een huis. Deze eenmalige vrijstelling geldt voor kinderen tussen 18 en 40 jaar. Ter vergelijking, in 2024 bedroeg deze eenmalige vrijstelling €31.813. Het is slim om de jaarlijkse wijzigingen in deze vrijstellingen in de gaten te houden.

Wanneer ziet de Belastingdienst het geld als schenking?

De Belastingdienst definieert een schenking als een overdracht van waarde zonder tegenprestatie, waardoor de ontvanger rijker wordt en de gever armer. Dit omvat diverse vermogensvormen, zoals geld, effecten en onroerende zaken. Een lening die niet op papier staat, of een geldlening met een niet-marktconforme rente, kan ook als schenking worden behandeld. Zelfs een verschuiving in eigendomspercentages, bijvoorbeeld van 50% naar 90%, kan de Belastingdienst als een belastbare schenking zien. Deze regels kunnen leiden tot schenkbelasting en zijn belangrijk bij maandelijkse inleggen, eenmalige stortingen, of giften van opa of oma.

Maandelijkse inleg

De maandelijkse inleg is het bedrag dat u maandelijks belegt om een eindkapitaal te bereiken. Hierbij telt het rente-op-rente effect mee gedurende de looptijd. Een maandelijkse inleg van €300 staat gelijk aan een jaarlijkse inleg van €3600. Zelfs een lage maandelijkse inleg van €25 per maand leidt tot een jaarlijkse inleg van ongeveer €300. Dit bedrag gebruikt u vaak als invoerveld in een rendement calculator. Bij aanbieders zoals Meesman kunt u de maandelijkse inleg te allen tijde wijzigen of stopzetten. Sommige periodieke beleggingen vereisen een minimale inleg van €50 per maand voor zes maanden.

Eenmalige storting

Een eenmalige storting betekent dat u één keer een groot bedrag overmaakt naar een beleggingsrekening. Deze beleggingsmethode omvat het inleggen van een groter bedrag in één keer. Een eenmalige belegging is geschikt voor investeerders met eenmalig groot kapitaal. Dit kan bijvoorbeeld een erfenis of een bonus zijn. Vaak is het voordeliger als u na een huisverkoop een groot bedrag ineens kunt beleggen. Een dergelijke inleg verschilt van periodieke investeringen, die op vaste momenten plaatsvinden. U moet hiervoor het gewenste bedrag invoeren.

Geld van opa of oma

Grootouders kunnen hun kleinkinderen financieel ondersteunen door middel van belastingvrije schenkingen. Voor 2024 mochten zij €2.658 belastingvrij schenken, en in 2025 is dit bedrag verhoogd naar €2.690. Deze jaarlijkse schenkingen kunnen een waardevolle bijdrage leveren aan de toekomstige financiële doelen van het kleinkind, zoals een studie of de aankoop van een woning. De schenking kan direct op een bestaande beleggingsrekening van het kleinkind worden gestort. Als het kleinkind nog geen eigen rekening heeft, kunnen grootouders het geld ook via de ouders overmaken. De ouders kunnen dit bedrag vervolgens inleggen op een beleggingsrekening of een ander beleggingspotje dat voor het kind is geopend. Het is ook mogelijk om afspraken te maken met een bank, bijvoorbeeld bij een spaardeposito, zodat het geschonken geld pas vrijkomt op de 18e verjaardag van het kind.

Hoe regel je beleggen voor je kind praktisch?

Om praktisch te beleggen voor uw kind, kiest u eerst tussen een beleggingsrekening op naam van het kind of op uw eigen naam. Het wordt aanbevolen om vroeg te starten met beleggen op naam van uw kind. Als ouder behoudt u dan zeggenschap over de beleggingen tot de 18e verjaardag. Uw beleggingsstrategie moet passen bij uw persoonlijke situatie. Goede basiskennis over investeren of professionele begeleiding is essentieel. U kunt kiezen voor zelf beleggen via een broker om kosten laag te houden. De praktische stappen omvatten onder andere:

• Het openen van een rekening
• Het controleren van de naam en gegevens van het kind
• De keuze tussen zelf beleggen of beheerd beleggen

Rekening openen

Een beleggingsrekening voor uw kind opent u eenvoudig online. U kunt dit vaak doen via een app op uw mobiele telefoon, of direct via de website van een broker. Wie een effectenrekening voor een kind wil openen, kan dit bijvoorbeeld bij Saxo doen. Bij DEGIRO is het openen van een account gratis en het proces is snel, vaak in een paar muisklikken. Wel moet u uw identiteit verifiëren met een paspoort en een bankafschrift of nutsrekening. Het openen en sluiten van een rekening bij DEGIRO is altijd gratis en er is geen minimumbedrag vereist.

Naam kind en gegevens controleren

Voor het openen van een beleggingsrekening voor uw kleinkind vult u persoonlijke gegevens in. U geeft hierbij informatie over uzelf en over het kind. Denk aan de roepnaam en het e-mailadres van de ouder. Deze zijn nodig voor de toestemming om een rekening op naam van het kleinkind te openen.

Zelf beleggen of beheerd beleggen

U kunt beleggingen voor uw kind zelf beheren of laten beheren. Zelf beleggen betekent dat u zelfstandig belegt en zelf aankopen en verkopen doet op de beurs. Zelf beleggen wordt ondersteund door de belegger die zelfstandig belegt. Dit past bij u als u zelf controle wilt houden over de beleggingen. Beheerd beleggen houdt in dat iemand anders uw beleggingen beheert en keuzes maakt volgens een vooraf besproken profiel. U laat dan derden beleggen met uw eigen geld. Beheerd beleggen vergt hogere kosten dan zelf beleggen. Voor risicospreiding is het aan te raden een deel van uw vermogen ook beheerd te beleggen.

Welke fiscale valkuilen moet je vermijden?

Bij beleggen voor uw kind zijn er fiscale valkuilen die u kunt vermijden, vooral rondom vermogen en schenkbelasting. Denk aan te veel vermogen op naam van het kind, onbedoelde schenkbelasting en veranderingen bij de 18e verjaardag.

Te veel vermogen op naam van het kind

Geld op een rekening op naam van uw kind is eigendom van het kind. Als ouder heeft u het gezag over dit vermogen zolang het kind minderjarig is en behoudt u de zeggenschap over de beleggingen. Echter, een nadeel van beleggen op naam van het kind is dat het kind automatisch eigenaar wordt van het vermogen zodra het 18 jaar wordt. Op dat moment verliest u als ouder de zeggenschap en heeft u geen invloed meer op hoe het kind het geld besteedt. Het geld wordt dan volledig beschikbaar voor de eigen uitgaven van uw kind. Ook kunt u het geld niet zomaar terugboeken naar uw eigen rekening, zelfs niet bij een onvoorziene situatie. Dit betekent dat u de directe beschikking over het geld verliest bij een onvoorziene situatie. Dit kan een fiscale valkuil zijn bij beleggen voor kind belasting.

Onbedoelde schenkbelasting

Schenkbelasting ontstaat wanneer er sprake is van bevoordeling uit vrijgevigheid. Dit betekent een gift zonder tegenprestatie. U kunt onbedoeld schenkbelasting verschuldigd zijn in verschillende situaties. Bijvoorbeeld, als u een onroerende zaak verkoopt tegen een te lage prijs, kan het verschil tussen de marktwaarde en de verkoopprijs als schenking worden gezien. Ook bij familiehypotheken kan overrente of onderrente leiden tot extra belastingaanslagen. Woningkopers die een jubelton-schenking niet op tijd besteden, betalen schenkbelasting over het onbestede bedrag. Zelfs als de schenker de schenkbelasting betaalt, wordt dit bedrag gezien als een extra schenking waarover opnieuw belasting verschuldigd is.

Verandering bij de 18e verjaardag

Wanneer uw kind 18 jaar wordt, verandert de fiscale situatie van de beleggingen op zijn of haar naam. Het vermogen van uw kind telt dan niet langer mee in uw Box 3 voor de belasting. Vanaf dat moment wordt het vermogen van uw kind zelfstandig belast in Box 3, met een eigen heffingsvrij vermogen. Dit heeft invloed op de beleggen voor kind belasting. Voor de actuele vrijstellingen en regels raadpleegt u de Belastingdienst.

Hoe kan ik belastingvrij beleggen voor mijn kind?

U kunt belastingvrij beleggen voor uw kind door het vermogen op naam van het kind te zetten. Een beleggingsrekening op naam van het kind maakt belastingvrij schenken mogelijk. Hierbij is geen schenkbelasting verschuldigd als het opgebouwde bedrag naar het kind gaat. Een alternatief is om zelf te beleggen en het geld later via een jaarlijks belastingvrij schenkbedrag over te dragen. Ouders die op eigen rekening beleggen, lopen wel het risico op schenkbelasting over het volledige bedrag bij overdracht.

Hoeveel mag een kind belastingvrij sparen?

Om uw kind belastingvrij te laten sparen of beleggen, kunt u gebruikmaken van de schenkingsvrijstellingen. Jaarlijks mogen ouders een bedrag belastingvrij schenken aan hun kind, waarbij de Belastingdienst beide ouders als één schenker beschouwt. Dit geldt zowel voor kinderen als kleinkinderen. In 2025 bedraagt deze jaarlijkse vrijstelling €6.713 per kind. Voor 2024 was dit bedrag €6.633 per kind.

Naast de jaarlijkse vrijstelling is er een eenmalige verhoogde schenking mogelijk voor kinderen tussen 18 en 40 jaar. In 2025 mag een privépersoon eenmalig €32.195 belastingvrij schenken aan een kind in deze leeftijdscategorie. Voor 2024 was deze eenmalige vrijstelling €31.813 zonder specifieke bestedingseisen. Ter vergelijking: in 2023 bedroeg deze eenmalige vrijstelling €28.947.

Kan ik beleggen op de rekening van mijn kind?

Ja, u kunt beleggen op de rekening van uw kind. Ouders moeten hierbij een keuze maken tussen een beleggingsrekening op naam van het kind of op hun eigen naam. Een beleggingsrekening op naam van uw kind kan geopend worden, waarbij u als ouder zeggenschap behoudt over de beleggingen totdat het kind 18 jaar wordt. Elke storting op deze rekening is een officiële schenking aan uw kind, wat belastingvrij schenken mogelijk maakt. Na de 18e verjaardag krijgt uw kind volledige beschikking over de rekening en wordt het geld beschikbaar voor eigen bestedingen. Zelfs een cryptorekening kan op naam van een kind worden geopend.

Hoe werkt beleggen voor je kind?

Beleggen voor je kind werkt door zo vroeg mogelijk te starten met investeren. Dit betekent dat u al vanaf de geboorte kunt beginnen met slim beleggen voor uw kind. Het behelst het regelmatig en geduldig beheren van vermogen. Beleggingen op naam van uw kind kunnen zo vermogen laten groeien met een gemiddeld rendement. Een vroege start maakt het mogelijk dat beleggingen meegroeien met uw kind. Zo profiteert uw kind van betere kapitaalgroei door exponentiële groei en samengestelde rente. Dit helpt bij het opbouwen van een mooi startkapitaal. U creëert zo een financieel vangnet voor studiekosten, woningkoop of andere grote uitgaven.

Moet ik beleggen op naam van mijn kind of op mijn eigen naam?

De keuze om te beleggen op naam van uw kind of op uw eigen naam hangt af van wie de juridische eigenaar moet zijn. Beleggen op uw eigen naam geeft u volledige zeggenschap over het vermogen, ook na de 18e verjaardag van uw kind. Het nadeel hiervan is dat u later schenkbelasting betaalt over het volledige bedrag bij overdracht. Kiest u voor beleggen op naam van uw kind, dan heeft u als ouder zeggenschap tot het kind 18 wordt. Daarna wordt het kind automatisch eigenaar van het vermogen, wat een risico kan zijn als het kind onverstandig met geld omgaat. Bij grote bedragen moet u in beide gevallen rekening houden met mogelijke schenk- of erfbelasting.