Hoeveel vermogensbelasting betaal je over 350.000 euro?
Hoeveel vermogensbelasting betaal je over 350.000 euro?
Over een vermogen van 350.000 euro bedraagt de vermogensbelasting in Box 3 voor 2026, gebaseerd op de meest recente indicatieve cijfers, 7.366 euro voor een alleenstaande. Deze berekening gebruikt het heffingsvrije vermogen van 2025 en een fictief rendement van 7% voor beleggingen. Hoewel de definitieve cijfers voor 2026 nog niet bekend zijn, representeert dit het actuele berekende bedrag.
De vermogensbelasting in Box 3 is een belasting op het fictieve rendement van je vermogen, niet op het daadwerkelijk behaalde rendement. Het systeem werkt met verschillende fictieve rendementen voor spaargeld en beleggingen. Het belastingtarief over dit fictieve rendement bedraagt 36 procent, zoals vastgesteld voor 2025 en daarvoor. Voordat de belasting wordt berekend, wordt een heffingsvrij vermogen toegepast, wat betekent dat een deel van je vermogen vrijgesteld is van belasting.
De hoogte van het heffingsvrije vermogen en de fictieve rendementen kunnen jaarlijks wijzigen. Voor 2025 bedroeg het heffingsvrije vermogen per persoon €57.684. Voor spaargeld was er in 2025 een vrijstelling van €57.500. De fictieve rendementen voor 2026 zijn op dit moment nog niet definitief vastgesteld. De berekening hieronder is daarom een indicatie, gebaseerd op de meest recente beschikbare cijfers.
Hieronder volgt een rekenvoorbeeld van de indicatieve Box 3 belasting voor €350.000 vermogen in 2026. Stel, je bent een alleenstaande en je vermogen van 350.000 euro bestaat volledig uit beleggingen. We gebruiken hierbij het heffingsvrije vermogen van 2025 (€57.684) en het fictieve rendement voor beleggingen van 7% (zoals in 2024). Het belastingtarief over het fictieve rendement is 36% (zoals in 2025).
- Totaal vermogen: €350.000
- Heffingsvrij vermogen (2025): €57.684
- Belastbaar vermogen (boven heffingsvrij): €350.000 - €57.684 = €292.316
- Fictief rendement op beleggingen (indicatief 7%): €292.316 0,07 = €20.462,12
- Box 3 belasting (36% over fictief rendement): €20.462,12 0,36 = €7.366,36
In dit indicatieve voorbeeld bedraagt de vermogensbelasting €7.366,36 over je vermogen van 350.000 euro.
De belasting kan anders uitvallen bij fiscaal partnerschap, omdat dan het heffingsvrije vermogen verdubbelt. Dit kan de hoogte van de Box 3 belasting aanzienlijk beïnvloeden:
- Totaal vermogen: €350.000
- Heffingsvrij vermogen voor fiscale partners (2025): 2 €57.684 = €115.368
- Belastbaar vermogen (boven heffingsvrij): €350.000 - €115.368 = €234.632
- Fictief rendement op beleggingen (indicatief 7%): €234.632 0,07 = €16.424,24
- Box 3 belasting (36% over fictief rendement): €16.424,24 0,36 = €5.912,73
In dit scenario met fiscale partners bedraagt de indicatieve belasting €5.912,73.
De vermogensbelasting in Box 3 is de afgelopen jaren regelmatig gewijzigd. Waar in 2023 nog sprake was van een belasting van ongeveer 0,6% over vermogen boven €57.000, is het systeem sindsdien hervormd naar een belasting op fictief rendement met een tarief van 36%. De heffingsvrije bedragen en de fictieve rendementspercentages worden jaarlijks opnieuw vastgesteld. Het is daarom raadzaam om de meest actuele cijfers van de Belastingdienst te raadplegen voor een definitieve berekening voor het betreffende belastingjaar.