Heeft lijfrente nog zin?

Ja, lijfrente heeft zeker nog zin als een fiscaal voordelige manier om aanvullend inkomen voor later op te bouwen. Het is een effectief financieel product om uw pensioeninkomen aan te vullen en vermogen op te bouwen met belastingvoordeel, met name voor wie zelfstandig pensioen regelt. Deze voorziening biedt flexibiliteit en fiscale stimulansen om financieel voorbereid te zijn op de periode na uw actieve loopbaan.

Lijfrente is een aanvullende inkomensvoorziening die specifiek is ontworpen voor ouderdomsvoorziening. Het stelt u in staat om te sparen of te beleggen voor extra inkomen na uw pensionering. De primaire aantrekkingskracht van lijfrente ligt in de fiscale voordelen die het biedt, zowel tijdens de opbouwfase als en de vermogensrendementsheffing.

De belangrijkste fiscale voordelen van lijfrente zijn:

• Aftrekbaarheid van de inleg: De bedragen die u jaarlijks inlegt voor uw lijfrente zijn, binnen de grenzen van uw jaarruimte, fiscaal aftrekbaar. Dit betekent dat u de ingelegde bedragen mag aftrekken van uw belastbaar inkomen in Box 1, wat resulteert in een directe belastingbesparing in het jaar van inleg. De jaarruimte is het maximale bedrag dat u fiscaal voordelig mag inleggen en wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst op basis van uw inkomen en pensioenopbouw.
• Vrijstelling van vermogensrendementsheffing: Het vermogen dat u opbouwt binnen uw lijfrenteproduct is vrijgesteld van vermogensrendementsheffing in Box 3. Dit is een significant voordeel, aangezien uw vermogen onbelast kan groeien totdat het tot uitkering komt. Pas op het moment van uitkering, na pensionering, wordt de lijfrente belast als inkomen in Box 1.

Deze combinatie van aftrekbare inleg en vrijgestelde vermogensgroei maakt lijfrente een aantrekkelijke manier om vermogen op te bouwen voor uw oude dag. Het is een product dat wordt aangeboden door diverse financiële instellingen, waaronder banken, verzekeraars en beleggingsinstellingen, waardoor er ruime keuze is in aanbieders en productvormen.

Voor zzp'ers heeft lijfrente in het bijzonder veel zin. Zelfstandigen bouwen vaak geen pensioen op via een werkgever en zijn zelf verantwoordelijk voor hun oudedagsvoorziening. Lijfrente biedt hen een gestructureerde en fiscaal gestimuleerde manier om dit gemis aan te vullen. De mogelijkheid om jaarlijks fiscaal voordelig in te leggen, binnen de jaarruimte, is een cruciaal instrument voor zzp'ers om een financiële buffer voor hun pensioen op te bouwen.

Stel, u bent een zzp'er met een jaarinkomen van €70.000. U heeft berekend dat u in 2026 een jaarruimte heeft van €5.000. Zonder lijfrente zou dit bedrag, na belasting, op uw spaarrekening in Box 3 terechtkomen, waar u jaarlijks vermogensrendementsheffing over betaalt. Door gebruik te maken van lijfrente, kunt u:

• Uw belastbaar inkomen in Box 1 verlagen door de aftrek van de lijfrentepremie. Dit betekent dat u over die €5.000 geen inkomstenbelasting betaalt in het jaar van inleg, wat bij een belastingtarief van bijvoorbeeld 36,97% (eerste schijf 2024) een directe besparing van €1.848,50 oplevert.
• Uw vermogen laten groeien zonder dat u er in de opbouwfase vermogensrendementsheffing over betaalt. Het ingelegde bedrag van €5.000 en de daarop behaalde rendementen blijven buiten Box 3.
• Zorgen voor een aanvulling op uw inkomen na pensionering, wat bijdraagt aan financiële zekerheid.

De effectiviteit van lijfrente als financieel instrument is dus onverminderd groot voor iedereen die fiscaal voordelig extra toekomstig inkomen wil opbouwen, met name voor zelfstandigen die hun pensioen zelf moeten regelen. De fiscale regels rondom lijfrente, zoals de jaarruimte en de belastingvoordelen, worden jaarlijks vastgesteld en gehandhaafd door de Belastingdienst.