Hoe bereken ik mijn jaarruimte voor pensioenbeleggen?
Hoe bereken ik mijn jaarruimte voor pensioenbeleggen?
De jaarruimte voor pensioenbeleggen bereken je door een percentage van je bruto inkomen te verminderen met de AOW-franchise en eventuele pensioenaangroei via je werkgever. De berekening voor 2026 volgt de principes van de formule die in 2025 gold, waarbij 30% van je bruto inkomen als basis dient. Dit bedrag wordt vervolgens gecorrigeerd voor reeds opgebouwde pensioenrechten en een standaard franchisebedrag.
De jaarruimte is het bedrag dat je fiscaal voordelig mag inleggen voor je pensioen. Dit bedrag is aftrekbaar van je inkomen, waardoor je minder belasting betaalt. De berekening is essentieel om je pensioengat aan te vullen, vooral als je geen pensioen opbouwt via een werkgever, zoals veel zzp'ers. De formule houdt rekening met je inkomen en reeds opgebouwde pensioenrechten.
Voor de berekening van je jaarruimte voor pensioenbeleggen in 2026 kun je uitgaan van de volgende algemene stappen, gebaseerd op de methodiek van voorgaande jaren:
- Bruto inkomen: Bepaal je bruto jaarloon of ondernemingswinst van het voorgaande jaar (peildatum 1 januari van het berekeningsjaar).
- Percentage: Vermenigvuldig je bruto inkomen met het geldende percentage. In 2025 was dit percentage 30%.
- AOW-franchise: Trek hiervan een standaard AOW-franchise af. Dit is het deel van je inkomen waarover je geen pensioen hoeft op te bouwen, omdat je later AOW ontvangt. Het exacte bedrag van de AOW-franchise wordt jaarlijks vastgesteld.
- Pensioenaangroei: Verminder het resterende bedrag met de pensioenaangroei die je via je werkgever hebt opgebouwd. Dit is de toename van je pensioenrechten in een jaar, vaak te vinden op je Uniform Pensioenoverzicht (UPO).
De formule voor de jaarruimte in 2025 was specifiek: (bruto inkomen x 30%) – (6,27% x AOW-franchise) – pensioenaangroei werkgever. Hoewel de specifieke AOW-franchise en het percentage voor 2026 nog officieel vastgesteld moeten worden door de overheid, biedt deze formule een goede indicatie van de berekeningswijze en de factoren die van invloed zijn op je jaarruimte.
Rekenvoorbeeld (illustratief, gebaseerd op 2025-methodiek voor berekening in 2026):
Stel, je bruto jaarloon in 2025 was €60.000, de AOW-franchise bedroeg €15.000 (illustratief voor 2026) en je pensioenaangroei via je werkgever was €2.500. Je jaarruimte voor 2026 zou dan als volgt berekend kunnen worden:
- 30% van bruto inkomen: 0,30 × €60.000 = €18.000
- 6,27% van AOW-franchise: 0,0627 × €15.000 = €940,50
- Trek de pensioenaangroei en de franchisecorrectie af: €18.000 - €940,50 - €2.500 = €14.559,50
In dit illustratieve voorbeeld zou je jaarruimte €14.559,50 bedragen. De maximale jaarruimte voor pensioenbeleggen is in 2024 gestegen tot €17.765, wat betekent dat je in de meeste gevallen voldoende ruimte hebt om een aanzienlijk bedrag fiscaal vriendelijk in te leggen, mits je inkomen en pensioenaangroei dit toelaten.
Naast de jaarruimte kun je ook gebruikmaken van de reserveringsruimte. Dit is de onbenutte jaarruimte van de voorgaande jaren. Je kunt de jaarruimte van de afgelopen zeven jaar alsnog benutten om extra pensioen op te bouwen. Dit biedt een belangrijke mogelijkheid om een eventueel pensioengat versneld aan te vullen en zo je financiële toekomst te versterken.
Er zijn diverse online tools beschikbaar die je kunnen helpen bij het berekenen van je jaarruimte. Denk hierbij aan tools die je op websites van pensioenuitvoerders en financiële adviseurs kunt vinden. Deze tools vragen vaak om je inkomen, je pensioengegevens en soms ook je geboortedatum om een nauwkeurige berekening te maken van hoeveel pensioeninleg nog mogelijk is. Voor meer informatie over het aanvullen van je pensioen, bezoek onze pagina over pensioengat.