Hoe moet ik inkomsten uit XTB belasten?

Inkomsten en winsten behaald via XTB moeten in Nederland in de meeste gevallen worden aangegeven in Box 3 van de inkomstenbelasting als onderdeel van uw vermogen. De Belastingdienst heft dan belasting over een fictief rendement op de waarde van uw beleggingen, niet over de daadwerkelijk gerealiseerde winsten of verliezen. Dit geldt voor particuliere beleggers die niet beroepsmatig handelen.

De belastingheffing over inkomsten uit XTB valt onder het Nederlandse stelsel van vermogensrendementsheffing. Dit betekent dat de Belastingdienst uitgaat van een verondersteld rendement op uw bezittingen, in plaats van de werkelijke winsten of verliezen die u heeft behaald. Voor de aangifte van 2026 wordt gekeken naar de waarde van uw bezittingen op 1 januari 2026. Deze bezittingen omvatten onder meer contant geld, aandelen, obligaties, CFD's en eventuele cryptovaluta die u via XTB aanhoudt. Deze vallen onder de categorie 'overige bezittingen' in Box 3.

Een veelvoorkomende misvatting is dat u belasting betaalt over de werkelijke winst die u via XTB realiseert. In werkelijkheid is de belastinggrondslag voor particuliere beleggers het fictieve rendement dat de Belastingdienst toekent aan uw vermogen in Box 3. Dit fictieve rendement is opgebouwd uit verschillende percentages voor banktegoeden en overige bezittingen. De exacte percentages en het belastingtarief voor 2026 worden jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld en gepubliceerd.

Bij de berekening van uw belastbaar vermogen in Box 3 mag u schulden (boven een drempel) aftrekken van uw bezittingen. Ook geldt er een heffingsvrij vermogen, een bedrag waarover u geen belasting betaalt. De hoogte van dit heffingsvrije vermogen wordt eveneens jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld. Voor de meest actuele cijfers en voorwaarden voor 2026 verwijzen wij u naar de officiële website van de Belastingdienst.

Voor de aangifte van uw vermogen in Box 3 gelden de volgende belangrijke punten:

• De peildatum voor de waardering van uw beleggingen is altijd 1 januari van het belastingjaar.
• Alle bezittingen via XTB, zoals cash, aandelen, CFD's en cryptovaluta, worden gewaardeerd tegen de economische waarde op de peildatum.
• Het heffingsvrije vermogen wordt in mindering gebracht op uw totale Box 3-vermogen.
• De belasting wordt geheven over een fictief rendement, niet over daadwerkelijk behaalde winsten of verliezen.
• Eventuele dividenden of ontvangen rente worden niet apart belast als inkomsten, maar de waarde van de onderliggende belegging telt mee voor het vermogen in Box 3.

Er zijn uitzonderingen voor beleggers die als professioneel worden aangemerkt. Dit is het geval wanneer u zeer actief handelt, veel tijd en specifieke kennis investeert, en een winstoogmerk heeft dat verder gaat dan normaal vermogensbeheer. In dergelijke situaties kunnen de inkomsten uit XTB onder Box 1 (winst uit onderneming) of Box 2 (inkomen uit aanmerkelijk belang) vallen. De fiscale behandeling is dan wezenlijk anders, met belasting over werkelijke winsten en de mogelijkheid om kosten af te trekken. De Wet inkomstenbelasting 2001 vormt de basis voor deze regels.