Hoeveel mag je beleggen zonder belasting?
Hoeveel mag je beleggen zonder belasting?
In Nederland mag je in 2026 een vermogen aan beleggingen aanhouden tot € 59.357 als alleenstaande, of tot € 118.714 als fiscale partners, zonder hierover belasting te betalen in Box 3. Dit bedrag staat bekend als het heffingsvrij vermogen, ook wel de belastingvrije voet genoemd, en over het vermogen daarboven wordt pas belasting geheven.
De belasting in Box 3, die vermogensbelasting wordt genoemd, wordt alleen geheven over het deel van je vermogen dat boven dit heffingsvrij vermogen uitkomt. Dit betekent dat je tot de genoemde bedragen geen belasting betaalt over je beleggingen, spaargeld en andere bezittingen die in Box 3 vallen. Volgens belastingdienst.nl ontstaat Box 3-inkomen pas wanneer je vermogen hoger is dan dit heffingsvrij vermogen, en belasting wordt enkel betaald over het vermogen dat de vrijstelling overschrijdt.
De hoogte van het heffingsvrij vermogen is afhankelijk van je persoonlijke situatie, met name of je een fiscale partner hebt of niet. Voor het fiscale jaar 2026 gelden de volgende bedragen:
- Alleenstaanden: € 59.357
- Fiscale partners: € 118.714 (dit is tweemaal het bedrag voor alleenstaanden)
Dit heffingsvrij vermogen wordt jaarlijks vastgesteld en kan dus variëren. Ter vergelijking, in 2025 bedroeg het heffingsvrij vermogen € 57.684 voor alleenstaanden en € 115.368 voor fiscale partners. De stijging van het heffingsvrij vermogen in 2026 biedt dus een hogere drempel voordat je belastingplichtig wordt.
Rekenvoorbeeld: Belastbaar vermogen in Box 3
Stel, je bent een alleenstaande en je totale vermogen in Box 3, inclusief beleggingen en spaargeld, bedraagt op 1 januari 2026 € 75.000. Het heffingsvrij vermogen voor alleenstaanden in 2026 is € 59.357. Je betaalt dan belasting over het deel van je vermogen dat boven deze vrijstelling uitkomt. De berekening is als volgt:
- Totaal vermogen: € 75.000
- Heffingsvrij vermogen (alleenstaande): € 59.357
- Belastbaar vermogen in Box 3: € 75.000 - € 59.357 = € 15.643
Over dit bedrag van € 15.643 wordt vervolgens belasting geheven. De Belastingdienst berekent de Box 3-belasting op basis van een fictief rendement over de verschillende vermogensbestanddelen (zoals spaargeld en beleggingen), niet over het daadwerkelijk behaalde rendement. Over dit fictieve rendement wordt vervolgens een vast belastingtarief toegepast. De exacte percentages voor het fictieve rendement en het belastingtarief worden jaarlijks vastgesteld en zijn te vinden op de website van de Belastingdienst.
Naast het algemene heffingsvrij vermogen zijn er ook specifieke vrijstellingen voor bepaalde bezittingen. Zo zijn er persoonlijke vrijstellingen voor kapitaalverzekeringen en lijfrentes. Ook zijn sommige bezittingen volledig vrijgesteld van opgave in Box 3. Het is raadzaam om de meest actuele informatie over alle vrijstellingen en de berekening van Box 3-belasting te raadplegen op de officiële kanalen van de Belastingdienst.