Beleggen met geld van de bv

Beleggen met geleend geld van de bv betekent dat u geld leent van uw BV voor privébeleggingen. Dit kan meer rendement uit het vermogen bieden en flexibiliteit voor belastinguitstel en vermogensgroei, door winsten binnen de BV te houden en te herbeleggen. Vanaf 1 januari 2025 wordt deze beleggingsvorm minder interessant door hogere belastingen. Het beperkt ook de directe toegang tot het geld binnen de BV; excessief lenen kan fiscale gevolgen hebben.

Is beleggen met geleend geld van de bv verstandig?

Geld lenen van de bv om privé te beleggen is over het algemeen geen verstandig advies. Het brengt financiële risico's met zich mee. Vanaf 1 januari 2025 wordt beleggen met geleend geld van de bv veel minder interessant door hogere belasting. Het advies aan beleggers is dan vaak om aandelen te verkopen aan de bv en de lening af te lossen.

Beleggen met geleend geld brengt een hoog verliesrisico met zich mee; u kunt meer verliezen dan uw inleg. Zowel het verstrekken van een lening door de bv aan de DGA als een lening van de eigen bv aan de DGA kan gepaard gaan met mogelijke gevaren en financiële risico's. Beginnende beleggers wordt beleggen met geleend geld zelfs afgeraden. Geld lenen om te investeren is alleen verstandig als het rendement van de investering hoger is dan de kosten van de lening en er een duidelijk plan voor terugbetaling is.

Hoe werkt geld lenen van de bv voor privébeleggingen?

Leningen van een B.V. aan de directeur-grootaandeelhouder (DGA) voor privébeleggingen zijn mogelijk. In Nederland mag een privépersoon, zoals een DGA, onder voorwaarden een lening van de B.V. aangaan. Dit kan door overtollige middelen uit de B.V. te lenen. Dit werkt op basis van specifieke voorwaarden en heeft consequenties. De lening moet op zakelijke voorwaarden worden afgesloten, vergelijkbaar met die van onafhankelijke derden. Het biedt voordelen zoals uitstel van belasting en liquiditeitsvoordeel, vaak met een lagere rente dan bij een banklening. Meer informatie over geld lenen van de bv om te beleggen vindt u hier.

Welke leningvormen zijn mogelijk?

Voor beleggen met geleend geld van de bv zijn verschillende leningvormen beschikbaar. U kunt kiezen uit alternatieve financieringen zoals een achtergestelde lening, onderhandse lening, converteerbare lening of een zakelijke annuïtaire lening. Platforms zoals Geldvoorelkaar.nl bieden annuïtaire leningen, groeileningen, aflossingsvrije leningen en converteerbare leningen. Een obligatielening is een optie waarbij u vastrentende obligaties uitgeeft. Bonds bieden de mogelijkheid om geld voor een lange periode te lenen met vaste rente en aflossing aan het einde, vaak met snelle set-up tijden. Specifieke vastgoedleningen via Geldvoorelkaar.nl kunnen annuïtair, aflossingsvrij of een combinatie hiervan zijn. Ook bij Andersfinancieren zijn annuïtaire en aflossingsvrije leningen, of een combinatie daarvan, mogelijk. Maatwerkleningen staan vaak combinaties van annuïtaire en aflossingsvrije delen toe.

Welke rente en aflossing zijn gebruikelijk?

Bij beleggen met geleend geld van de bv zijn rente en aflossing maandelijks gebruikelijk. De maandelijkse betaling bestaat uit aflossing en rentekosten. Voor bijvoorbeeld een bedrijfspand variëren de rentekosten van 2,15% tot 4,5%. De rente bij zakelijke hypotheken staat vaak vast en fluctueert niet, wat investeerders maandelijks ontvangen. Uw maandelijkse aflossing hangt af van dit rentepercentage en de looptijd van de lening. De betaling van rente over de lening vindt ook maandelijks plaats. Het opgenomen bedrag, inclusief servicekosten, wordt via automatische incasso afgelost en gerent. Als u bijvoorbeeld €10.000 leent tegen 2,15% rente per jaar, betaalt u €215 aan rente in dat jaar.

Wanneer is de lening zakelijk?

Een lening vanuit uw bv aan privé is zakelijk als deze aan marktconforme voorwaarden voldoet. De lening moet een zakelijk karakter hebben, met duidelijke afspraken over rente, aflossing en looptijd. Een hypothecaire lening bij de bv moet ook aan deze zakelijke eisen voldoen. De Belastingdienst controleert of een lening van de bv aan de ondernemer conform een aflossingsschema wordt afgelost. Zelfs een rommelige lening kan fiscaal zakelijk zijn. De Belastingdienst moet dan wel aantonen dat de lening onzakelijk is. Let op: de Belastingdienst kan een lening gedurende de looptijd omzetten van zakelijk naar onzakelijk. Dit onderstreept het belang van een goed opgestelde zakelijke leningsovereenkomst.

Wat zijn de fiscale gevolgen in box 2 en box 3?

Beleggen met geleend geld van de bv heeft fiscale gevolgen in box 2 en box 3, en kan een manier zijn om voordelig geld uit de bv te halen. Een wijziging in de heffing van box 3 heeft geen effect op de belasting over dividend uit uw eigen bedrijf in box 2. De lening zelf kan uw inkomen in box 3 verminderen, al zijn de kosten in box 3 in principe niet aftrekbaar. De precieze belastingmomenten en de impact op uw rendement worden verderop uitgelegd.

Wanneer betaal je belasting over de lening?

U betaalt belasting over de lening van uw bv wanneer de rente te laag is. Als de onderhandse lening renteloos of met een lage rente wordt verstrekt, kan het verschil met een marktconforme rente gezien worden als een schenking, wat leidt tot schenkbelasting. Daarnaast betaalt u belasting bij een vervroegde heffing over bovenmatig lenen. De betaalde belasting wordt dan verrekend bij de aflossing van de schuld. Echter, belasting over een afgeloste lening wordt niet teruggegeven na aflossing van een excessieve lening.

Hoe werkt het saldo op de betaalrekening?

Het saldo op uw betaalrekening is doorgaans laag. U ziet zelden meer dan een paar honderd euro op uw lopende rekening, behalve tijdelijk op betaaldag. Dit is een gangbare situatie; zelfs bij een belegger bij Rabobank is het saldo meestal laag. Verwacht geen hoge rente op dit geld.

Banken boeken vaak een groot deel van het saldo automatisch over naar een bufferrekening aan het eind van de maand. Sommige betaalrekeningen vergoeden rente, zoals de Moneyou Go betaalrekening in principe doet. Deze rente is echter vaak minimaal; de SNS Compleet betaalrekening kent bijvoorbeeld een vergoeding van slechts 0,01 procent op een saldo tot 5000 euro.

Het is belangrijk om uw saldo regelmatig te controleren, zeker als u een vast inkomen heeft en op betaaldag. Boekingen op een spaarrekening veranderen het saldo per valutadatum, en de rente wordt berekend vanaf dit nieuwe saldo.

Wat betekent dit voor je rendement?

Beleggen met geleend geld van de bv beïnvloedt uw rendement direct door de kosten van de lening. De rente die u betaalt over het geleende bedrag vermindert uw uiteindelijke winst op de belegging. Een hoger rentetarief betekent dus een lager netto rendement voor u privé. Dit brengt een risico met zich mee, omdat het rendement van uw belegging niet vaststaat. De Belastingdienst let bovendien op de zakelijkheid van de lening, wat ook invloed heeft op de fiscale behandeling.

Welke risico's en valkuilen moet je vermijden?

Beleggen met geleend geld van de bv brengt risico's met zich mee, zoals fluctuatie van de beleggingswaarde en mogelijke verliezen. De waarde van investeringen kan dalen of stijgen, met mogelijk kapitaalverlies. Sterk risicomanagement omvat alleen investeren wat u kunt veroorloven te verliezen. Dit risicobeheer in beleggen voorkomt gevaar voor uw financiële toekomst. U moet valkuilen vermijden zoals excessief lenen, tegenvallend rendement en de gevolgen van een onzakelijke lening.

Wat gebeurt er bij excessief lenen?

De Wet excessief lenen regelt de belastingheffing op schulden aan uw eigen vennootschap. Deze wet regelt de invordering van een conserverende aanslag over het excessieve deel van de kwalificerende schuld. Vanaf 2024 geldt een grens van €500.000 voor schulden aan uw eigen bv; het bedrag daarboven wordt als excessief gezien. De toepassing van deze inkomstenbelasting kan liquiditeitsproblemen veroorzaken bij het aflossen van leningen met belastingheffing. De wet betrekt hierbij ook schulden van verbonden personen, zoals uw (schoon)ouders en kinderen. Een hypotheekschuld voor uw eigen woning valt hier doorgaans niet onder, al kan deze wel onder de regeling vallen bij een schuld hoger dan het excessief lenen regime. Ook back-to-back situaties vallen onder deze maatregel. Leningen die u voor 1 januari 2023 sloot, worden niet met terugwerkende kracht belast.

Waarom kan beleggen met geleend geld tegenvallen?

Beleggen met geleend geld van de bv kan tegenvallen omdat u uw ingelegde kapitaal kunt verliezen. De waarde van beleggingen en de inkomsten daaruit kunnen dalen of stijgen. Hierdoor krijgt u het oorspronkelijk geïnvesteerde bedrag mogelijk niet terug. Beleggers kunnen zelfs het volledige geïnvesteerde bedrag verliezen als de waarde van beleggingen daalt. Ook is er renterisico, waarbij de waarde van beleggingen afneemt door schommelingen in de marktrente. Tijdelijke waardedalingen zijn een risico. Bijvoorbeeld door een crisis of beursschommelingen. Dit kan leiden tot verlies van een deel van uw inleg als u het geld tijdens een dip nodig heeft.

Welke gevolgen heeft een onzakelijke lening?

Een onzakelijke lening heeft belangrijke fiscale gevolgen. U kunt een afwaarderingsverlies op de lening dan niet aftrekken. Dit leidt tot fiscale problemen wanneer de lening oninbaar blijkt. Een lening kan zelfs tijdens de looptijd onzakelijk worden, bijvoorbeeld door onzakelijk handelen van de schuldeiser. Als een lening geen zakelijke gronden heeft of de rente afhankelijk is van bedrijfsresultaten, is verlies op de lening niet fiscaal verrekenbaar met eerdere of toekomstige winsten.

Welke stappen moet je nemen voor een veilige constructie?

Een veilige constructie voor beleggen met geleend geld van de bv vraagt om duidelijke afspraken. U moet de lening goed vastleggen, afspraken maken over zekerheden en tijdig een fiscalist of accountant inschakelen. Dit helpt fiscale problemen te voorkomen en zorgt voor een zakelijke aanpak, zoals de Belastingdienst verwacht.

Hoe leg je de lening vast?

Een lening vastleggen betekent dat u de voorwaarden duidelijk afspreekt. U bepaalt het bedrag, doel, de rente, zekerheden en de terugbetalingsperiode. Een lening is een schuldinstrument waarbij de lener de hoofdsom plus periodieke rente aan de geldgever verschuldigd is. Dit schuldbewijs legt de verplichting vast om de hoofdsom en rente op een afgesproken vervaldatum terug te betalen. Het is een financiële transactie met een duidelijke terugbetalingsverplichting.

Welke afspraken maak je over zekerheden?

Wanneer u geld leent van uw bv voor privébeleggingen, moet de leningsovereenkomst afspraken over zekerheden bevatten. Deze zekerheden zijn bedoeld om de bv als schuldeiser te beschermen. Alle zekerheidsrechten worden vastgelegd in specifieke documenten, zoals gewaarborgings- en zekerheidsaktes. Elke partij bij de overeenkomst heeft het recht om een zekerheidsrecht te verlenen. Een overeenkomst voor financiële zekerheid moet worden aangegaan met een verzekeraar, bank of andere financiële instelling met toetsbare financiële draagkracht.

Wanneer schakel je een fiscalist of accountant in?

Voor een veilige constructie bij beleggen met geleend geld van de bv, schakelt u een fiscalist of accountant in bij complexe financiële vraagstukken. Dit is vooral nodig wanneer uw jaarcijfers specialistische kennis vereisen. Ook bij de keuze en inrichting van rechtsvormen voor uw onderneming is een fiscalist waardevol. Voelt u zich onzeker over een boekenonderzoek van de Belastingdienst, dan kan een deskundige helpen. Een belastingadviseur of accountant voorkomt financiële verrassingen en zorgt voor tijdig fiscaal advies. Zij helpen ook bij het opstellen van fiscale stukken en de voorbereiding van boekhoudkundige stukken. Een fiscalist kan pas echt waarde toevoegen als alle gegevens volledig en actueel zijn.

Waarom niet beleggen met geleend geld?

Beleggen met geleend geld brengt aanzienlijke risico's met zich mee. Vastgoedbeleggers die investeren met geleend geld lopen bijvoorbeeld risico op problemen bij herfinanciering van schulden. Dit kan leiden tot een negatieve hefboomwerking en mogelijk verlies, vooral bij stijgende rentes zoals in 2023. Voor beginnende beleggers wordt beleggen met geleend geld zelfs afgeraden. U kunt uw ingelegde kapitaal verliezen, wat extra zwaar weegt als het geld geleend is.

Hoeveel geld mag je van je bv lenen?

U mag vanaf 2024 maximaal €500.000 belastingvrij lenen van uw eigen bv. Dit bedrag is verlaagd; in 2023 was de grens nog €700.000. De Wet excessief lenen beperkt dit bedrag voor directeur-grootaandeelhouders (DGA's) en aanmerkelijkbelanghouders. Deze wet voorkomt dat u te veel geld uit uw bv haalt voor privébeleggingen zonder belasting te betalen. Leningen voor een eigen woning zijn een uitzondering en tellen niet mee voor deze limiet. Ook leningen aan uw partner of bloed- en aanverwanten worden meegerekend voor de grens van €500.000.

Is het verstandig om met geleend geld te investeren?

Nee, het is over het algemeen niet verstandig om met geleend geld te investeren. Zowel niet-ervaren beleggers als potentiële beleggers via platforms zoals DuurzaamInvesteren moeten niet investeren met geleend of direct onmisbaar geld. Het advies is om alleen geld te investeren dat u kunt verliezen en dat u niet kunt missen in uw dagelijks leven. Dit geldt ook voor beleggers in obligatieleningen of Bitcoin. Verstandig investeren betekent dat u alleen geld gebruikt dat gespaard kan worden en dat u de producten begrijpt waarin u belegt.

Kan je beleggen met geleend geld?

Ja, u kunt beleggen met geleend geld. Dit brengt echter aanzienlijke risico's met zich mee. Experts raden dit vaak af, zeker als u het geld niet kunt missen. De risico's van beleggen worden namelijk vergroot met geleend kapitaal. Win altijd advies in bij een financieel adviseur voor uw persoonlijke situatie.