Kan ik aandelen belastingvrij aan mijn kinderen schenken?

Aandelen kunnen belastingvrij aan uw kinderen geschonken worden, mits u binnen de jaarlijkse vrijstellingen blijft. Voor 2025 bedraagt deze algemene vrijstelling €6.713 per kind. Daarnaast bestaat er onder specifieke voorwaarden een eenmalig verhoogde vrijstelling. Het is belangrijk de waarde van de aandelen op het moment van schenking correct vast te stellen voor de schenkbelasting, aangezien de vrijstelling van toepassing is op de marktwaarde van de geschonken aandelen.

In Nederland mogen ouders jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij aan hun kinderen schenken. Deze jaarlijkse schenkingsvrijstelling geldt voor elk kind afzonderlijk. Voor het jaar 2024 bedroeg dit bedrag €6.633 per kind. Voor 2025 is dit bedrag verhoogd naar €6.713 per kind. De Belastingdienst past deze bedragen jaarlijks aan. Voor 2026 zijn de definitieve bedragen nog niet officieel vastgesteld, maar een jaarlijkse aanpassing is gebruikelijk.

Naast de jaarlijkse vrijstelling is er een mogelijkheid voor een eenmalig verhoogde vrijstelling. Deze optie is relevant voor kinderen die tussen de 18 en 40 jaar oud zijn (de dag van de 40e verjaardag telt nog mee). Voor 2025 bedraagt deze eenmalige vrijstelling €32.195. Deze vrijstelling kan ook gebruikt worden voor het schenken van aandelen. Het is een eenmalige mogelijkheid per kind, die u dus niet elk jaar kunt benutten.

Bij het schenken van aandelen is de waardebepaling cruciaal. De waarde van de aandelen op het moment van de schenking wordt gebruikt om te bepalen of de schenking binnen de vrijstelling valt. Als de waarde van de geschonken aandelen de toepasselijke vrijstelling overschrijdt, is over het meerdere schenkbelasting verschuldigd. Het is daarom raadzaam om de waarde van de aandelen zorgvuldig te bepalen, eventueel met behulp van een financieel adviseur.

Hieronder vindt u een overzicht van de belangrijkste schenkingsvrijstellingen voor kinderen:

Stel, u wilt in 2025 aandelen schenken aan uw kind. De aandelen hebben op dat moment een marktwaarde van €7.000. Omdat de jaarlijkse vrijstelling voor 2025 €6.713 bedraagt, valt een deel van de schenking buiten de vrijstelling. Over het bedrag van €7.000 - €6.713 = €287 is dan schenkbelasting verschuldigd. Als u de eenmalig verhoogde vrijstelling van €32.195 (voor 2025) zou toepassen en uw kind voldoet aan de leeftijdseis, zou een schenking van €7.000 volledig belastingvrij zijn.

Voor de meest actuele en gedetailleerde informatie over schenkbelasting en vrijstellingen verwijzen wij u naar de website van de Belastingdienst. Zij publiceren jaarlijks de officiële bedragen en voorwaarden.