Belasting beleggen in 2028
Belasting beleggen in 2028
Vanaf 2028 betalen beleggers in Nederland gemiddeld meer belasting door het nieuwe box 3-stelsel. Dit nieuwe belastingstelsel veroorzaakt vooral bij vastgoedbeleggers onzekerheid, waardoor lange termijn plannen moeilijker te maken zijn. Op deze pagina leest u wat deze veranderingen precies inhouden en wat de gevolgen zijn voor uw beleggingen.
Wat verandert er in box 3 vanaf 2028?
Vanaf 1 januari 2028 verandert de belasting in box 3 ingrijpend: de heffing gaat uit van uw werkelijke inkomen uit vermogen. Dit nieuwe stelsel houdt rekening met vermogensaanwas, vastgoed, aandelen en effecten. Een belangrijke wijziging is dat kosten verbonden aan deze werkelijke inkomsten uit Box 3 vermogensbestanddelen aftrekbaar worden. Voor meer details over het nieuwe box 3-stelsel heeft de staatssecretaris van Financiën een document met 48 vragen en antwoorden gepubliceerd. Meer informatie over de belasting op beleggen in 2028 vindt u op onze website.
Hoe werkt belasting op werkelijk rendement?
Belasting op werkelijk rendement in box 3 werkt door de heffing te baseren op de daadwerkelijke inkomsten uit uw vermogen, zoals gedefinieerd door de Belastingdienst. De Hoge Raad heeft besloten dat alleen het werkelijke rendement mag worden belast, wat de basis vormt voor dit stelsel. Dit rendement, inclusief waardemutaties van beleggingen en spaargeld, is relatief eenvoudig vast te stellen en heeft gevolgen voor welke inkomsten meetellen en hoe kosten en verliezen worden verwerkt.
Welke inkomsten tellen mee?
Het verzamelinkomen is de basis voor de berekening van de belasting op beleggen in 2028. Dit inkomen omvat de som van uw inkomen uit werk en woning. Ook inkomen uit aanmerkelijk belang en belastbaar inkomen uit sparen en beleggen tellen mee. Deze definitie volgt uit artikel 2.18 van de Wet op de Inkomstenbelasting 2001. Naast uw jaaropgave van de werkgever tellen ook inkomsten uit aandelen, sparen en andere beleggingen mee. Soms worden passieve inkomsten zelfs als box 1-inkomen gezien, afhankelijk van de situatie.
Hoe worden kosten en verliezen verwerkt?
Verliezen uit beleggingen kunnen uw belastinglast verlagen. Dit geldt bijvoorbeeld voor crypto-verliezen. U kunt deze verliezen verrekenen met andere inkomsten uit beleggingen. Dit vermindert de totale belasting die u betaalt over uw vermogen. Zo draagt het bij aan een lagere belasting op beleggen in 2028. Een goede verwerking van deze kosten is belangrijk voor uw fiscale situatie.
Wat betekent het nieuwe stelsel voor beleggers?
Het nieuwe stelsel voor belasting beleggen in 2028 betekent een andere aanpak voor de heffing op uw vermogen. Dit heeft gevolgen voor diverse beleggingsvormen, zoals aandelen, ETF's, vastgoed en spaargeld. De impact verschilt per type belegging en uw persoonlijke situatie. Voor specifieke details over de gevolgen voor uw vermogen kunt u de Belastingdienst raadplegen.
Gevolgen voor aandelen en ETF's
Het nieuwe stelsel voor belasting beleggen in 2028 verandert de manier waarop u belasting betaalt over aandelen en ETF's. De heffing verschuift van een fictief rendement naar het werkelijke rendement. Dit betekent dat u belasting betaalt over de ontvangen dividenden en de gerealiseerde koerswinsten. Kosten en verliezen die u maakt met deze beleggingen, kunnen hierop in mindering worden gebracht. Voor de precieze invulling van deze regels en de impact op uw specifieke situatie, kunt u de Belastingdienst raadplegen.
Gevolgen voor vastgoed en onroerende zaken
Het nieuwe stelsel voor belasting beleggen in 2028 verandert de heffing op vastgoed en onroerende zaken. U betaalt dan belasting over het werkelijke rendement, in plaats van een vast percentage. Dit kan de belastingdruk beïnvloeden, afhankelijk van uw huurinkomsten en waardeveranderingen. Voor de exacte invulling en de gevolgen voor uw specifieke situatie, raadpleegt u de Belastingdienst.
Gevolgen voor spaarders en obligaties
Het nieuwe stelsel voor belasting beleggen in 2028 heeft ook gevolgen voor spaarders en obligatiehouders. De heffing verschuift van een fictief naar het werkelijke rendement. Spaarders betalen dan belasting over de daadwerkelijk ontvangen rente. Bij obligaties kijkt de Belastingdienst naar rente-inkomsten en waardeveranderingen. Voor een precieze inschatting van uw situatie raadpleegt u de Belastingdienst.
Welke keuzes en aandachtspunten zijn er nu?
Nu de belasting op beleggen in 2028 verandert, is het belangrijk om uw huidige beleggingsstrategie te bekijken. U kunt al vóór 2028 stappen ondernemen om u voor te bereiden op het nieuwe stelsel, zoals belastingvrij beleggen. Soms is het verstandig om uw vermogen te herstructureren of uitstel te overwegen.
Wat kun je vóór 2028 al doen?
Voordat het nieuwe belastingstelsel voor beleggen in 2028 ingaat, kunt u uw huidige beleggingsstrategie kritisch bekijken. Beoordeel of uw vermogensstructuur nog optimaal is voor de komende veranderingen. Overweeg of herstructurering of uitstel van bepaalde beleggingsbeslissingen voordelig kan zijn. Voor persoonlijk advies over uw specifieke situatie raadpleegt u een financieel adviseur of de Belastingdienst.
Wanneer kan uitstel of herstructurering verstandig zijn?
Uitstel of herstructurering van uw beleggingen kan verstandig zijn wanneer uw huidige situatie niet optimaal aansluit bij de nieuwe box 3-regels vanaf 2028. U wilt immers niet meer belasting betalen dan nodig is. Dit is vooral het geval als de verwachte belastingdruk op uw werkelijke rendement hoger uitvalt. Een financieel adviseur of de Belastingdienst kan u helpen beoordelen of deze aanpassingen voor u voordelig zijn.
Wat verandert er in 2028 bij de Belastingdienst?
Vanaf 2028 moet de Belastingdienst haar systemen aanpassen en extra personeel inhuren voor het nieuwe Box 3 regime. Grote stelselwijzigingen in de belasting kunnen zij echter pas vanaf 2029 doorvoeren, mede door verouderde computersystemen. Vanaf 2026 zijn er al wel voorzichtige, marginale hervormingen mogelijk. De Belastingdienst zal na de hervorming van Box 3 extra alert zijn op belastingontwijking, met een verhoogde pakkans en extra aandacht. U ontvangt hierover al brieven sinds 2024. De Belastingdienst kan momenteel geen grote veranderingen aan het belastingstelsel verwerken. Dit komt door druk van interne organisatie, ICT-vernieuwing en de nasleep van de kinderopvangtoeslagaffaire.
Wat zijn de plannen voor de vermogensaanwasbelasting in 2028?
Het Nederlandse kabinet wil een volledig vermogensaanwasbelasting-model invoeren. Een wetsvoorstel beoogt een eerlijkere vermogensbelasting in Box 3 vanaf 2028. De vermogensbelasting in Nederland wordt vanaf 2028 beïnvloed door dit nieuwe wetsvoorstel. Oorspronkelijk was de box 3 belastingheffing op vermogensaanwas als hoofdregel gesteld vanaf 2027. Uitspraken van de Hoge Raad in juni 2024 openden de weg voor deze vermogensaanwasbelasting. Echter, de Belastingdienst heeft de invoering van de nieuwe vermogensbelasting uitgesteld tot na 2027. Dit uitstel komt door onhaalbaarheid, zo meldde het Financieele Dagblad in juni 2025. De plannen voor belastingheffing over de werkelijke vermogensaanwas in box 3 zijn dus verschoven.
Hoeveel belasting betaal je over 100.000 euro beleggen?
De belasting die u betaalt over 100.000 euro beleggen in box 3 hangt af van het type belegging en het belastingjaar. Voor 2025 betaalt u met €100.000 in beleggingen €2.116 belasting over Box 3. In 2024 betaalde een belastingplichtige met beleggingen van 6.000 euro boven het heffingsvrij vermogen van 57.000 euro vermogensbelasting over die 6.000 euro. Als uw vermogen van €100.000 volledig in aandelen is belegd, betaalde u in 2024 €935 belasting over het belastbaar vermogen. Een belastingplichtige met €100.000 in deposito sparen betaalt voor 2025 €518 belasting over Box 3 spaartegoeden. Wanneer u €100.000 heeft, waarvan €50.000 in aandelen en €50.000 spaargeld, betaalde u in 2024 €579 belasting over het belastbaar rendement.
Wat is de box 3-regeling voor 2028?
De box 3-regeling voor 2028 is een nieuw belastingstelsel dat de belasting op vermogen baseert op het werkelijke rendement. De invoering van dit stelsel is uitgesteld en staat nu gepland voor 1 januari 2028. Dit nieuwe regime vervangt het huidige box 3-stelsel en houdt rekening met onder meer vermogensaanwas, vastgoed en aandelen. U betaalt dan belasting over het daadwerkelijk rendement, ook bij verkoop. Een voorwaarde is wel dat het wetsvoorstel vóór 15 maart 2026 wordt aangenomen.