Dividendbelasting op Engelse aandelen

Dividendbelasting op Engelse aandelen kent geen bronbelasting in het Verenigd Koninkrijk. U betaalt wel inkomstenbelasting over deze dividenden, waarvan de hoogte afhangt van uw inkomen en het dividendbedrag. Op deze pagina leest u meer over de verschillende tarieven en hoe dit voor u werkt.

Hoe werkt dividendbelasting op Britse aandelen?

Dividendbelasting op Britse aandelen werkt via een systeem van inkomstenbelasting in het Verenigd Koninkrijk. U betaalt geen bronbelasting, want het tarief hiervoor is 0 procent. In plaats daarvan zijn dividenden uit Britse aandelen onderhevig aan inkomstenbelasting op dividenden.

Deze inkomstenbelasting wordt berekend op basis van uw inkomen en het bedrag van het dividend dat u ontvangt. Voor het belastingjaar 2024/25 geldt een basistarief van 8,75 procent voor dividendbelasting. Dit tarief van 8,75 procent betaalt een belastingplichtige dividendontvanger uit het Verenigd Koninkrijk over dividendinkomsten die boven de dividendvrijstelling vallen, binnen de basistariefcategorie. Dividendinkomsten worden belast volgens toepasselijke inkomstenbelastingtarieven gebaseerd op belastingbanden.

Hoeveel dividendbelasting wordt ingehouden in het Verenigd Koninkrijk?

In het Verenigd Koninkrijk betaalt u inkomstenbelasting over dividenden, niet direct ingehouden bronbelasting. De hoogte van deze dividendbelasting hangt af van uw inkomen en de belastingband waarin u valt. Voor het belastingjaar 2024/25 gelden specifieke tarieven in Engeland en Wales.

Voor belastingplichtigen met een basisinkomen, tussen £12.571 en £50.270, bedraagt het basisschijf belastingtarief 8,75 procent. Valt uw inkomen in de hogere tariefschijf, van £50.271 tot £125.140, dan betaalt u in Engeland, Wales en Noord-Ierland 33,75 procent dividendbelasting. Het aanvullende belastingtarief, dat in Engeland, Wales en Noord-Ierland geldt, is 39,35 procent voor inkomens boven £125.140. Dit tarief van 33,75 procent voor hogere inkomens blijft ook in het belastingjaar 2025/26 van kracht in het Verenigd Koninkrijk.

Hoe voorkom je dubbele belasting op buitenlandse dividenden?

Om dubbele belasting op buitenlandse dividenden te voorkomen, zijn er verschillende methoden. Nederland heeft afspraken via belastingverdragen en eenzijdige regelingen. Deze belastingverdragen voorkomen dubbele belasting. U kunt ingehouden buitenlandse dividendbelasting verrekenen in uw Nederlandse belastingaangifte. Verrekeningsmogelijkheden tussen dividendbelasting en bronbelasting voorkomen dubbele heffingen.

Een andere manier is het kiezen voor stock dividend bij buitenlandse dividenden. Hierbij ontvangt u belastingvrij dividend in aandelen in plaats van contanten, waardoor u geen bronbelasting betaalt en geen teruggaafprocedures nodig heeft. Beleggers die buitenlandse dividenden uit Europa ontvangen, komen mogelijk in aanmerking voor belastingkredieten. Als er te veel buitenlandse dividendbelasting is ingehouden, kunt u dit terugvragen bij de bronstaat. Houd hierbij rekening met de teruggavetermijnen per land.

Hoe vraag je te veel ingehouden bronbelasting terug?

Om te veel ingehouden bronbelasting terug te vragen, volgt u de procedures van het land waar de belasting is ingehouden. Deze procedures en de benodigde documenten verschillen per bronstaat.

U kunt hiervoor contact opnemen met de belastingdienst van het betreffende land. Voor algemeen advies kunt u ook de Nederlandse Belastingdienst raadplegen. Let op de teruggavetermijnen; deze zijn per land anders en kunnen uw recht op teruggave beïnvloeden.

Wat betekent dit voor Nederlandse beleggers?

Voor Nederlandse beleggers betekent de dividendbelasting op Engelse aandelen dat er geen bronbelasting wordt ingehouden in het Verenigd Koninkrijk. U betaalt daar wel inkomstenbelasting over uw dividenden, afhankelijk van uw totale inkomen. Deze dividenden geeft u ook op in uw Nederlandse belastingaangifte. Om dubbele belasting te voorkomen, zijn er afspraken en regelingen. Voor uw specifieke situatie kunt u het beste de Belastingdienst raadplegen.

Betaal je belasting over dividenden uit aandelen in het Verenigd Koninkrijk?

Nee, u betaalt geen bronbelasting over dividenden uit aandelen in het Verenigd Koninkrijk, want het tarief hiervoor is 0 procent. Wel betaalt u inkomstenbelasting over deze dividendinkomsten, die wordt berekend op basis van uw inkomen en het bedrag van het dividend. Dit betekent dat u in het Verenigd Koninkrijk belasting betaalt over dividenden die hoger zijn dan de dividendvrijstelling. Voor het belastingjaar 2024/25 gelden tarieven zoals 8,75 procent voor basistariefbetalers en 33,75 procent voor hogere tariefbetalers. Het aanvullende belastingtarief kent zelfs een percentage van 39,35 procent.

Wat is de dividendbelasting in het Verenigd Koninkrijk?

De dividendbelasting in het Verenigd Koninkrijk is geen bronbelasting. Het is onderdeel van de inkomstenbelasting. Het tarief voor bronbelasting is 0 procent. U betaalt belasting over dividendinkomsten boven een vrijstelling van 500 GBP. Dit geldt voor het belastingjaar 2024/2025. Hogere tarieven gelden voor inkomens vanaf £125.140 in Engeland en Wales. Basistariefbetalers betalen 8,75 procent. Voor hogere tariefbetalers is dit 33,75 procent, en het aanvullende tarief bedraagt 39,35 procent.

Hoe worden dividenden uit buitenlandse aandelen belast?

Dividenden uit buitenlandse aandelen worden eerst belast in het land van de uitgevende vennootschap. De bronbelasting wordt daar ingehouden. Deze dividendbelasting op buitenlandse aandelen verschilt per land en hangt af van belastingverdragen. Voor Nederlandse beleggers kan dit leiden tot dubbele belasting. Ook Europese dividendinvesteerders betalen soms extra dividendbelasting. Bedrijven die dividenden aan buitenlandse aandeelhouders uitkeren, krijgen te maken met deze bronbelasting.

Kun je buitenlandse bronbelasting verrekenen in Nederland?

Ja, u kunt ingehouden buitenlandse bronbelasting op dividenden verrekenen met de Nederlandse inkomstenbelasting. Deze verrekeningsmethode brengt de in het buitenland betaalde belasting in mindering op de Nederlandse belasting. Verrekening van buitenlandse bronheffingen voorkomt dubbele belasting. De belastingplichtige mag de volgens het belastingverdrag toegestane buitenlandse bronbelasting verrekenen. De verrekening is echter maximaal 15 procent, zelfs als er meer dan 15 procent is ingehouden. Dit maximum van 15 procent geldt ook voor landen zonder belastingverdrag of met een bronbelasting hoger dan 15 procent, vooral voor box 3. Voor het exacte verrekenbare deel moet u het belastingverdrag met het betreffende land raadplegen, want dit verrekenbare deel verschilt per land. Is de buitenlandse bronbelasting hoger dan 15 procent, dan kunt u het meerdere terugvragen bij de buitenlandse belastingdienst.