Aandelen op naam van een minderjarig kind

Het is mogelijk om aandelen op naam van een minderjarig kind te zetten. De spaar- of beleggingsrekening staat onder zeggenschap van de ouder en partner tot het kind 18 jaar wordt. Dit voorkomt dat het kind zelf onmiddellijke zeggenschap over het vermogen heeft. U opent hiervoor een beleggingsrekening op naam van het kind. Op deze pagina leest u hoe dit werkt, welke regels gelden en wat de fiscale gevolgen zijn.

Kan een minderjarig kind aandelen bezitten?

Een minderjarig kind kan zeker aandelen bezitten. Ouders mogen beleggen op naam van hun minderjarige kind. Hiervoor is wel toestemming van de ouder of wettelijk vertegenwoordiger nodig om een beleggingsrekening te openen.

De aandelen staan juridisch op naam van het kind. Ouders beheren het vermogen en oefenen de vermogensrechten uit totdat het kind 18 jaar wordt. Dit voorkomt dat kinderen onmiddellijke zeggenschap hebben over het vermogen. Een nadeel is dat het kind op 18-jarige leeftijd automatisch eigenaar wordt en dan zelf over het vermogen kan beschikken. Dit kan leiden tot onverstandig omgaan met het geld. Er is geen schenkbelasting als het opgebouwde bedrag naar het kind gaat. Ouders kunnen ook ingehouden dividendbelasting van het kindervermogen verrekenen.

Hoe regel je aandelen voor je kind?

U kunt aandelen voor uw kind op diverse manieren regelen. Ouders die beleggen voor hun kind moeten kiezen tussen een beleggingsrekening op naam van het kind of op naam van de ouder. U kunt beleggen op eigen naam, of u start met beleggen op naam van uw kind. Beleggen op de eigen rekening van de ouder kan een dilemma opleveren door het risico op schenkbelasting.

Aandelen op naam van het kind

Wanneer u aandelen op naam van uw kind zet, heeft u als ouder of partner de zeggenschap over deze beleggingen totdat uw kind 18 jaar wordt. U moet hiervoor de wettelijk vertegenwoordiger van het kind zijn. Na de 18e verjaardag van uw kind wordt het automatisch de eigenaar van het vermogen en krijgt het volledige beschikking over de rekening. Dit brengt het risico met zich mee dat het kind onverstandig met het geld omgaat. Een voordeel is wel dat u belastingvrij aan het kind kunt schenken via deze beleggingsrekening. Houd er rekening mee dat u als ouder de directe beschikking over dit geld verliest bij onvoorziene situaties.

Aandelen op je eigen naam

"Aandelen op je eigen naam" betekent dat u zelf de eigenaar blijft van de beleggingen. U belegt dan voor uw kind, maar de rekening staat op uw naam. Dit geeft u volledige controle over de beleggingen en het vermogen. U beslist zelf wanneer en hoeveel u aan uw kind schenkt. Voor de specifieke fiscale gevolgen raadpleegt u de Belastingdienst.

Beleggen via schenken

Beleggen via schenken betekent dat u geld of beleggingen aan uw kind geeft. Dit kan fiscale voordelen opleveren, afhankelijk van de schenkingsvrijstellingen. De Belastingdienst geeft informatie over de actuele vrijstellingen en regels voor schenken aan minderjarigen. U bepaalt zelf de timing en het bedrag van de schenking.

Welke regels gelden voor ouders en voogden?

Ouders en voogden beheren het vermogen van een minderjarig kind, inclusief aandelen. Dit betekent dat zij toestemming moeten geven voor belangrijke beslissingen over het vermogen. Er gelden regels over wat u wel en niet mag doen met het geld, en in specifieke situaties kan de kantonrechter betrokken raken bij het beheer.

Toestemming en beheer van het vermogen

Toestemming en beheer van het vermogen van een minderjarig kind, zoals aandelen, ligt bij de ouders of voogden. Zij nemen beslissingen over de beleggingen totdat het kind 18 jaar wordt. Dit beheer omvat het aan- en verkopen van aandelen en andere belangrijke financiële handelingen. Voor de exacte regels en vereisten van het beheer van aandelen voor een minderjarig kind, neemt u contact op met uw financiële instelling of een juridisch adviseur.

Wat mag je wel en niet doen met het geld?

Met het geld of de aandelen van een minderjarig kind mag u alleen handelingen verrichten die in het belang van het kind zijn. U beheert dit vermogen als een 'goed huisvader'. Dit betekent dat u zorgvuldig en verantwoordelijk handelt. Wat precies wel en niet mag, hangt af van de beleggingsrekening en de voorwaarden van de aanbieder. Raadpleeg de voorwaarden van uw bank of een juridisch adviseur voor gedetailleerde informatie.

Wanneer komt de rechter of de kantonrechter in beeld?

De rechter of kantonrechter kan in beeld komen bij specifieke situaties rondom het beheer van het vermogen van een minderjarig kind. Dit gebeurt wanneer er beslissingen nodig zijn die buiten het normale ouderlijk gezag vallen. Voor de exacte voorwaarden en procedures raadpleegt u de Rijksoverheid of een juridisch adviseur.

Wat zijn de fiscale gevolgen?

De fiscale gevolgen van aandelen voor een minderjarig kind raken vooral de inkomstenbelasting en eventuele schenkbelasting. Het vermogen van het kind telt vaak mee voor de Box 3-heffing van de ouders. Daarnaast spelen de regels rondom schenken en de belasting op rendement een rol.

Box 3 en vermogen van minderjarigen

Het vermogen van minderjarige kinderen in Box 3, inclusief spaargeld en beleggingen, wordt bijgeteld bij dat van de ouders voor de belastingplicht. Dit betekent dat uw kind zelf geen belasting afdraagt over dit vermogen. Ook vermogen dat een minderjarig kind op eigen naam belegt, telt mee voor uw Box 3-vermogen. Een beleggingsrekening op naam van uw kind of een bankrekening met een BEM-clausule valt hier ook onder. Onderlinge vorderingen en schulden tussen ouders en minderjarige kinderen hoeven niet te worden opgegeven. Soms is het Box 3-vermogen van kinderen lager door een vruchtgebruikregeling. In 2011 gold een extra heffingvrij vermogen van €2.779 per minderjarig kind.

Schenken aan een kind

U kunt geld of waardevolle spullen schenken aan een kind. Dit kan ook onroerend goed zijn, wat fiscale gevolgen heeft. Schenken tijdens uw leven biedt voordelen voor u als schenker. De schenking valt onder de schenkbelasting. U kunt schenken onder bewind, zodat u het geld beheert namens het minderjarige kind. Het is zelfs mogelijk om te schenken zonder directe uitbetaling, wat later erfbelasting kan verminderen.

Wanneer speelt belasting op rendement mee?

Belasting op rendement speelt mee zodra u vermogen heeft dat boven de vrijstelling uitkomt, zowel voor spaargeld als beleggingen. In Box 3 wordt rendement op spaargeld belast tegen een tarief van 36 procent. Voor bezittingen die geen spaargeld zijn, zoals aandelen, geldt vanaf 1 januari 2025 een effectief inkomstenbelastingtarief van 1,97 procent. Vanaf 2026 wordt de belastingheffing op basis van werkelijk behaald rendement toegepast, inclusief waardestijgingen van onroerend goed. De Hoge Raad heeft bepaald dat werkelijke rendementen leidend zijn voor belasting op vermogen. Vanaf 2028 wordt de vermogensaanwasbelasting op werkelijk rendement de hoofdregel, met uitzonderingen voor onroerende zaken en start-ups. Rendement van beleggingen in een Rentefonds wordt in belastingjaar 2025 ook belast tegen 36 procent. Voor uw spaargeld wordt het werkelijk gerealiseerde rendement belast.

Welke bankopties zijn er voor beleggen voor je kind?

Verschillende banken bieden mogelijkheden om te beleggen voor uw kind. U kunt zelf beleggen via een eigen broker, wat u keuzevrijheid geeft in beleggingsproducten zoals ETF's en aandelen. Daarbij staat u voor de keuze of de beleggingsrekening op naam van het kind of op uw eigen naam komt. Banken zoals SNS Bank en Triodos Bank hebben specifieke producten voor een jong kind. Deze producten hebben vaak een lange beleggingshorizon en helpen u vermogen op te bouwen, soms in combinatie met sparen.

Zelf beleggen via internet bankieren

Zelf beleggen via internet bankieren is een optie om aandelen voor een minderjarig kind te beheren. U gebruikt hiervoor het online platform van een bank of broker. De specifieke mogelijkheden en de bijbehorende kosten verschillen per aanbieder. Voor actuele producten en voorwaarden kunt u het beste direct contact opnemen met de financiële instelling van uw keuze.

Begeleid beleggen bij ABN AMRO

Begeleid beleggen bij ABN AMRO betekent dat u hulp krijgt bij uw beleggingsbeslissingen. Een expert ondersteunt u bij het samenstellen en beheren van uw beleggingsportefeuille. Dit verschilt van zelf beleggen, waarbij u alles zelf regelt. U hoeft dan niet zelf alle beslissingen te nemen, wat voor veel mensen een geruststelling is. De precieze invulling, kosten en voorwaarden van begeleid beleggen bij ABN AMRO hangen af van uw persoonlijke situatie en de gekozen dienst. Voor gedetailleerde informatie over de mogelijkheden kunt u het beste direct contact opnemen met ABN AMRO.

Preferred Banking en vermogensadvies

Preferred Banking en vermogensadvies zijn diensten voor klanten die uitgebreidere financiële begeleiding zoeken. Deze diensten bieden vaak persoonlijk advies over beleggen, vermogensplanning en andere financiële vraagstukken. De invulling en voorwaarden van Preferred Banking en vermogensadvies verschillen sterk per aanbieder. Voor specifieke details en kosten neemt u contact op met de bank of financiële instelling.

Wat zijn de risico's en aandachtspunten?

Beleggen in aandelen voor een minderjarig kind brengt risico's en aandachtspunten met zich mee. U kijkt naar het beleggingsrisico en de looptijd van de belegging. Ook zijn er kosten en praktische beperkingen, en soms is een spaarrekening een betere optie.

Beleggingsrisico en looptijd

Het beleggingsrisico en de looptijd van uw belegging zijn nauw verbonden. De totale looptijd bepaalt hoeveel risico u kunt nemen. Een langere beleggingsperiode verkleint het risico op verlies. Een beleggingshorizon van minimaal 10 jaar vermindert de kans op financieel verlies door marktpieken en dalen. Korter beleggen dan 10 jaar verhoogt juist het risico op verlies, vooral bij risicovolle beleggingen zoals aandelen. Langere termijnen maken hogere risico's acceptabel, omdat de markttrend op lange termijn vaak omhoog is. Een belegger met een horizon van vijf jaar loopt het risico dat de beleggingswaarde minder waard is dan de inleg. Korte termijn beleggen, van één of twee jaar, heeft een te grote kans op verlies van geld.

Kosten, inleg en praktische beperkingen

Beleggen voor een minderjarig kind brengt kosten en inlegvereisten met zich mee, naast enkele praktische beperkingen. Bij laten beleggen geldt vaak een minimale inlegdrempel, bijvoorbeeld €50 per maand of een eenmalige inleg van €1000. De beleggingskosten moeten binnen een redelijke limiet blijven, anders drukken ze het rendement van uw kind te veel. Hoge kosten maken een effectieve belegging lastiger. Wat als u niet aan de minimale inleg kunt voldoen? Dan is direct beleggen via een aanbieder misschien geen optie.

Wanneer is een spaarrekening verstandiger?

Een spaarrekening kan verstandiger zijn voor kortetermijndoelen, vooral als u geen risico wilt lopen. Geld op een spaarrekening plaatsen wordt als veiliger gezien dan beleggen. Voor verwachte uitgaven binnen een jaar is een spaarrekening de beste keuze. Beleggen van spaargeld kan op langere termijn een beter rendement opleveren. Het is een effectieve methode voor langetermijn vermogensgroei. Sparen op een spaarrekening kan minder gunstig zijn door inflatie. Toch is een spaarrekening voor lange termijn spaardoelen geschikt voor dromen zonder concrete plannen.

Wanneer kies je voor een kinderrekening of beleggingsrekening?

De keuze voor een kinderrekening of beleggingsrekening voor aandelen voor een minderjarig kind hangt af van uw tijdshorizon en het doel van het spaarpotje. Ouders die beleggen voor hun kind moeten kiezen tussen een beleggingsrekening op naam van het kind of op hun eigen naam. Beleggen voor kinderen kan op lange termijn meer opleveren dan sparen en biedt meer flexibiliteit. Een beleggingsrekening op naam van uw kind is een optie, vaak met automatische risicoafbouw. Beleggen via de eigen rekening van de ouder voorkomt dilemma's over eigendom. Beide opties hebben voor- en nadelen, afhankelijk van wie de juridische eigenaar is.

Verschil tussen sparen en beleggen voor minderjarigen

Het verschil tussen sparen en beleggen voor minderjarigen zit vooral in het rendement en het risico. Waar sparen zekerheid biedt, kan beleggen op lange termijn meer opleveren dan sparen. Maar wat betekent dit nu precies voor uw kind?

Beleggen voor uw kind is een alternatief voor sparen. Het biedt de kans op een hoger verwacht rendement dan een spaarrekening. Tegelijkertijd is beleggen risicovoller en onzekerder dan sparen. Het kan ook hogere belasting in Box 3 opleveren dan een spaardeposito.

De keuze tussen sparen en beleggen hangt af van uw doelen. Voor vermogensopbouw op lange termijn is beleggen vaak de aanbevolen weg, mits u de risico's accepteert. Stel, u wilt over 18 jaar de studiekosten van uw kind betalen. Dan is beleggen, zeker op lange termijn, een goede optie. In 2024 werd beleggen voor uw kind zelfs aangeraden in plaats van sparen voor uw kind.

Kenmerk	Sparen	Beleggen
Rendement	Lager	Kans op meer rendement
Risico	Lager	Hoger en onzekerder
Belasting Box 3	Potentieel lager	Potentieel hoger
Doel	Korte termijn, zekerheid	Lange termijn vermogensopbouw

Wanneer past een rekening op naam van het kind?

Een rekening op naam van het kind past wanneer u wilt dat het vermogen juridisch eigendom wordt van uw minderjarige kind. U opent zo'n beleggingsrekening met toestemming van minimaal één ouder of wettelijk vertegenwoordiger. Hoewel het geld eigendom is van het kind, behoudt u als ouder of partner de zeggenschap over de spaar- of beleggingsrekening totdat het kind 18 jaar wordt. Vanaf de 18e verjaardag krijgt het kind volledige toegang en zeggenschap over de rekening. De inleg op deze rekening blijft meetellen in box 3 van uw eigen belastingaangifte tot uw kind 18 is.

Wanneer is beleggen op eigen naam praktischer?

Beleggen op eigen naam is praktischer als u volledige controle wilt houden over het vermogen. U kunt dan zelf bepalen wat er met het geld gebeurt. Dit geeft u flexibele beschikking over het geld.

Bovendien kunt u het moment uitstellen waarop uw kind zeggenschap krijgt over het geld. Vaak heeft beleggen op eigen naam lagere beheerkosten. Dit kan leiden tot een hoger rendement. Dit betekent dat de beleggingsrekening op uw naam staat, niet op die van het kind.

Kan een minderjarig kind aandeelhouder zijn?

Ja, een minderjarig kind kan aandeelhouder zijn in Nederland. Een bedrijfseigenaar kan aandelen overdragen aan zijn kinderen, soms zelfs als ze minderjarig zijn. Minderjarige aandeelhouders in een Nederlandse BV worden vertegenwoordigd door hun ouders of een bewindvoerder. Als wettelijk vertegenwoordiger mag u namens het kind een rekening openen en beleggen. Hiervoor is uw toestemming verplicht. U behoudt de zeggenschap over deze beleggingen totdat het kind 18 jaar wordt. Houd er rekening mee dat het kind bij 18 jaar automatisch eigenaar wordt van het vermogen. Het juridisch eigendom van aandelen door kinderen in een BV kan gevolgen hebben bij schulden of overlijden. De ouder die het vermogen van het kind niet zorgvuldig belegt, kan aansprakelijk worden gesteld door het kind.

Kan ik aandelen op naam van mijn kind kopen?

Ja, u kunt aandelen op naam van uw kind kopen. Beleggen op naam van het kind kan alleen als u de wettelijk vertegenwoordiger bent. De aandelen of ETF's worden dan op naam van het kind aangelegd. U kunt zo beleggen in aandelen, obligaties en beursfondsen voor uw kind. Diverse aanbieders maken dit mogelijk; zo kunt u vanaf zomer 2025 een kinderdepot openen bij Scalable Capital. Ook Interactive Brokers, SNS en RegioBank bieden rekeningen op naam van het kind aan. U behoudt de zeggenschap over deze beleggingen totdat uw kind 18 jaar wordt. Daarna heeft u geen zeggenschap meer.

Kan ik aandelen op naam van mijn kind laten zetten?

Ja, u kunt aandelen op naam van uw kind laten zetten, mits u de wettelijk vertegenwoordiger bent. De spaar- of beleggingsrekening staat dan onder zeggenschap van u en uw partner. Als ouder heeft u de verplichting om zo verstandig mogelijk te beleggen namens het kind. Een nadeel hiervan is dat het kind automatisch eigenaar wordt van het vermogen. Op de 18e verjaardag wordt uw kind volledig eigenaar van de beleggingsrekening. Dit betekent dat het geld van het kind dan beschikbaar komt voor eigen bestedingen. Een voordeel is dat een beleggingsrekening op naam van het kind belastingvrij schenken mogelijk maakt. Belegt u op eigen naam voor het kind, dan betaalt u schenkbelasting over het volledige bedrag bij overdracht. Bij grote bedragen moet u rekening houden met mogelijke schenk- of erfbelasting.

Kan je als minderjarige aandelen kopen?

Een minderjarig kind kan niet zelfstandig aandelen kopen. Ouders of wettelijke vertegenwoordigers moeten dit voor hen regelen. De aandelen komen dan wel op naam van het kind te staan, maar u beheert de beleggingen. Dit beheer duurt totdat het kind 18 jaar wordt. Voor specifieke procedures en voorwaarden, raadpleegt u de betreffende financiële instelling.

Wat gebeurt er met de aandelen als mijn kind 18 wordt?

Wanneer uw kind 18 jaar wordt, krijgt het de volledige zeggenschap over de beleggingsrekening die op zijn of haar naam staat. U, als ouder, heeft dan geen zeggenschap meer over deze bankrekeningen. Het kind wordt automatisch eigenaar van het vermogen en krijgt de beschikking over de aandelen. Vaak wordt de kinderrekening zonder kosten omgezet naar een reguliere beleggingsrekening op naam van het kind.