Kan je aandelen gratis overdragen?
Kan je aandelen gratis overdragen?
Ja, aandelen kunt u soms gratis overdragen. Dit kan bijvoorbeeld door een kosteloze overdracht zonder notaris, zoals in België voor familiale vennootschappen. Ook is het kosteloos om de vorm van gewone aandelen om te zetten, of om gedematerialiseerde aandelen als schenking over te schrijven.
Ja, aandelen kun je soms gratis overdragen
In Nederland is het niet mogelijk om aandelen van een Besloten Vennootschap (BV) volledig gratis over te dragen. Zelfs bij een schenking betaalt u transactiekosten, die tussen de €10 en €25 liggen. Een aandeelhouder kan aandelen overdragen via een aandelenoverdracht. Ondernemers en andere personen kunnen hiervan gebruikmaken. Diensten voor gratis aandelen verhandelen worden in Nederland aangeboden, bijvoorbeeld door DeGoedkoopsteNotaris.nl. U kunt zo'n overdracht gemakkelijk online regelen.
Wanneer is een notaris verplicht bij aandelenoverdracht?
In Nederland is een notaris vrijwel altijd verplicht bij de overdracht van aandelen in een besloten vennootschap (bv) of naamloze vennootschap (nv). De overdracht van aandelen in een bv moet plaatsvinden via een notariële akte. Dit geldt ook voor de uitgifte en levering van aandelen op naam, behalve bij aandelen die zijn uitgegeven bij de oprichting van een nv. Tegenwoordig kan een aandelenoverdracht in het ondernemingsrecht niet plaatsvinden zonder notaris.
Een ondernemer die aandelen van een bv overdraagt, moet hiervoor naar de notaris. De notaris stelt dan het eigendom en de geldigheid van het verkoopbesluit vast. Zelfs bij de toedeling van aandelen in een bv aan een partner, bijvoorbeeld bij een scheiding, is een notaris vereist. Verkoopt u aandelen aan een compagnon, dan is een notariële overdracht eveneens verplicht. De notaris regelt alle formaliteiten rondom de aandelenoverdracht.
Hoe werkt een aandelenoverdracht in de praktijk?
Een aandelenoverdracht in de praktijk volgt een vaste procedure en vereist altijd de tussenkomst van een notaris. De overdracht van aandelen in een besloten vennootschap moet plaatsvinden via een notariële akte. Deze akte zorgt ervoor dat de aandelen tegen hun reële economische waarde worden overgedragen. Een ondernemer kan de aandelenoverdracht laten regelen via de notaris, die ook de verplichte overdracht door 'kleine' aandeelhouders bij een goed bod vastlegt. Na de overdracht volgt de inschrijving in het aandeelhoudersregister.
Akte van overdracht opstellen
Het opstellen van een akte van overdracht is essentieel voor de juridische overdracht van aandelen. Deze notariële akte legt vast wie de aandelen overdraagt en wie ze ontvangt. De akte bevat belangrijke details over de aandelen en de voorwaarden van de overdracht. De kosten voor het opstellen van zo'n akte variëren per notaris en de complexiteit van de situatie. Neem voor actuele informatie over de procedure en kosten direct contact op met een notaris.
Aandelen leveren aan de koper
Bij een bedrijfsovername levert de verkoper de aandelen aan de koper op de dag van closing. Dit gebeurt via een akte van levering van aandelen. Deze overdracht van aandelen is de standaardprocedure in Nederland. Voor beleggers die aandelen kopen of verkopen, verloopt dit via de beurs. U geeft dan een verkooporder aan de broker, net zoals bij een kooporder.
Inschrijving en afwikkeling bij het bedrijf
Na de overdracht van aandelen moet het bedrijf de wijziging in de aandeelhoudersadministratie verwerken. Dit zorgt ervoor dat de nieuwe eigenaar officieel geregistreerd staat en alle rechten krijgt die bij de aandelen horen. De precieze procedure voor deze inschrijving en afwikkeling kan per bedrijf verschillen. Voor details over de interne processen kunt u het beste direct contact opnemen met de administratie van het betreffende bedrijf.
Welke kosten en belastingen kunnen spelen?
Bij de overdracht van aandelen kunnen verschillende kosten en belastingen een rol spelen. Deze kunnen het rendement van investeerders verminderen. Denk hierbij aan notariskosten, schenkbelasting en inkomstenbelasting. Alle tarieven zijn afhankelijk van de lokale belastingregulaties.
Notariskosten bij overdracht
Notariskosten zijn een vast onderdeel bij de overdracht van aandelen. Deze kosten variëren per notariskantoor. Zo rekent notariskantoor nu.notarissen in Leiden identificatiekosten van 65,00 euro per persoon voor een aandelenoverdracht. Notariskantoor Schaap hanteert hiervoor een tarief van 40,00 euro per persoon. Deze kosten dekken de identificatie via systemen zoals BRP, VIS en FIS.
Schenkbelasting bij gratis overdracht
Schenkbelasting is een belasting op schenkingen in Nederland. Deze belasting wordt geheven over de waarde van goederen of geld die u via een schenking ontvangt. Als een schenking boven een bepaalde vrijstelling uitkomt, bent u verplicht schenkbelasting te betalen aan de Belastingdienst. De ontvanger van de schenking moet deze belasting dragen. Voor een schenking aan kinderen boven de vrijstelling bedraagt de schenkbelasting in 2025 bijvoorbeeld 10% in de eerste schijf.
Inkomstenbelasting bij de overdracht
Bij de overdracht van aandelen kan inkomstenbelasting een rol spelen, vooral als het om een aanmerkelijk belang gaat. Het wegschonken van aandelen die tot een aanmerkelijk belang behoren, leidt tot vervreemdingsvoordelen, waarbij de Belastingdienst de waarde in het economisch verkeer als overdrachtsprijs ziet. Dit belastbare inkomen valt onder de inkomstenbelasting tegen een jaarlijks percentage. De belasting over de winst bij vervreemding mag in bepaalde gevallen worden doorgeschoven naar een later tijdstip. Deze doorschuifregeling is een faciliteit voor inkomstenbelasting bij schenking van aandelen, onderdeel van de bedrijfsopvolgingsregeling. De kern is uitstel van heffing, niet afstel, waarbij de schenker niet direct afrekent. De aanmerkelijk belangclaim schuift dan door naar de begiftigde, die de latente belastingclaim overneemt. Schenken van aandelen in een bv kan zelfs zonder inkomstenbelasting, mits het gaat om ondernemingsvermogen van de bv.
Welke documenten heb je nodig?
Voor een aandelenoverdracht heeft u verschillende documenten nodig die de transactie juridisch vastleggen. Denk hierbij aan de regels van het bedrijf zelf, de gegevens van de betrokken partijen, en de officiële overdrachtsdocumenten. De exacte vereisten kunnen per situatie verschillen; raadpleeg hiervoor de statuten van de vennootschap of een notaris.
Statuten en blokkeringsregeling
De statuten en blokkeringsregeling zijn essentieel voor de overdracht van aandelen in een besloten vennootschap (BV). Deze regelingen bepalen de procedure voor een aanbiedings- of goedkeuringsregeling. Ze waarborgen het besloten karakter van de BV en beperken de vrijheid van aandeelhouders om aandelen zomaar over te dragen. Een blokkeringsregeling voorkomt dat medeaandeelhouders geconfronteerd worden met een vreemde aandeelhouder. Ook beperken ze de mogelijkheid voor derden om aandelen te verkrijgen. Bij een goedkeuringsplicht bepaalt de algemene vergadering van aandeelhouders wie de aandelen mag kopen. Deze regeling is vooral relevant bij vennootschappen met meerdere aandeelhouders en beschermt de aandeelhouderskring. U moet de blokkeringsregeling naleven, want anders is de aandelenoverdracht nietig.
Gegevens van koper en verkoper
Voor een aandelenoverdracht zijn de volledige gegevens van zowel de koper als de verkoper nodig. Deze omvatten persoonlijke identificatiegegevens en, indien van toepassing, bedrijfsgegevens. Deze informatie is essentieel om de akte van overdracht correct op te stellen en de juridische eigendomsoverdracht te waarborgen. Zonder deze gegevens kan de overdracht niet rechtsgeldig plaatsvinden.
Akte en eventuele koopovereenkomst
Voor de overdracht van aandelen is altijd een notariële akte nodig, en deze overdracht mag niet gratis zijn. Een aandelenoverdracht moet verplicht via een notaris verlopen. De notaris stelt de akte van levering op, die door de verkoper, koper en notaris wordt ondertekend. Zodra deze notariële akte is ondertekend, wordt de juridische eigendom van de aandelen overgedragen. De verkoopprijs van aandelen van een BV moet marktconform zijn en overeenkomen met de werkelijke waarde van de BV. U mag aandelen niet voor een symbolisch bedrag, zoals € 1,-, verkopen.
Aandelen gratis overdragen binnen familie of bedrijf
Aandelen gratis overdragen binnen familie of bedrijf kan in Nederland fiscale voordelen opleveren, zoals vrijstellingen van schenk- of inkomstenbelasting. Dit is mogelijk onder specifieke voorwaarden, bijvoorbeeld bij het schenken van aandelen aan kinderen of een partner, of bij overdracht aan een holding. In België zijn er zelfs mogelijkheden voor een kosteloze overdracht van familiale vennootschapsaandelen, soms zonder notariële tussenkomst.
Aandelen schenken aan je kind
Aandelen schenken aan je kind is mogelijk en kan fiscaal voordelen bieden. Je kunt opgebouwd vermogen uit beleggingen op je eigen naam aan je kind schenken, in delen of in één keer. In 2021 mocht je bijvoorbeeld tot €6.604 belastingvrij overmaken als je aandelen voor hen kocht en later schonk.
Vanaf 15 tot 18 jaar mag je jaarlijks ongeveer €6.000 belastingvrij schenken. Let op: bij grotere bedragen loop je het risico op schenkbelasting. Een schenking kan zowel via een notaris als onderhands plaatsvinden. Door vermogen tijdens je leven te schenken, kun je bovendien toekomstige erfbelasting op je nalatenschap verminderen.
Aandelen overdragen aan je partner
Aandelen overdragen aan je partner is mogelijk en kan via een notaris worden geregeld en vastgelegd. Voor de levering van aandelen aan een ondernemende echtgenoot is een notariële akte nodig. In een huwelijk met algehele gemeenschap van goederen heeft de partner recht op de helft van de aandelenwaarde, een regel die geldt vanaf 2018. Binnen zo'n gemeenschap kan vermogen, inclusief aandelen, zonder schenkbelasting tussen partners worden overgedragen, zelfs in het zicht van overlijden. Dit biedt flexibiliteit, bijvoorbeeld voor getrouwde contractors die aandelen toewijzen aan de echtgenoot als deze bijdraagt met tijd of kapitaal. Na een overdracht van 50% van de aandelen aan de echtgenoot, wordt het dividend ook voor 50% verdeeld. Bij een echtscheiding kunnen partijen overeenkomen dat aandelen aan de ondernemende echtgenoot worden toebedeeld, mits de waarde is vastgesteld en geaccepteerd. Ook heeft de partner in een huwelijk met algehele gemeenschap van goederen bij overlijden recht op beschikkingsbevoegdheid over 100% van de aandelen, hoewel voor overlijden 50% van de waarde geldt.
Aandelen overdragen aan een holding
Aandelen overdragen aan een holding houdt in dat u aandelen van een bedrijf naar een holdingmaatschappij verplaatst. Dit moet altijd tegen de reële waarde van de aandelen gebeuren, niet tegen een symbolisch bedrag, zoals wettelijk is vastgelegd voor de overdracht van een werk-BV aan een holding in 2025. Vaak dragen ondernemers aandelen die zij privé houden over naar een nieuw opgerichte holding, of later aandelen van een werkmaatschappij aan de holding. Een dergelijke aandelenoverdracht brengt notariële kosten met zich mee, vanaf €849 exclusief btw. Soms kan een holdingstructuur ook via een aandelenfusie worden gevormd, of kunnen aandelen van een tak van de onderneming makkelijk worden overgedragen door activa en passiva in een aparte entiteit onder te brengen.
Kan ik aandelen belastingvrij aan mijn kinderen schenken?
Ja, u kunt aandelen belastingvrij aan uw kinderen schenken in Nederland. De waarde van de geschonken aandelen valt onder de reguliere regels voor schenkbelasting. Ouders mogen jaarlijks een bedrag belastingvrij schenken aan hun kinderen. Voor 2024 is dit bedrag maximaal €6.633 per kind. Dit betekent dat u de aandelen ter waarde van dit bedrag belastingvrij kunt overdragen.
Daarnaast is er een eenmalig verhoogde vrijstelling mogelijk voor kinderen tussen 18 en 40 jaar. In 2024 bedraagt deze vrijstelling €31.847. Deze eenmalige schenking mag vrij besteed worden of gebruikt worden voor bijvoorbeeld een studie.
Belangrijk om te weten is dat de eenmalige verhoogde vrijstelling voor een eigen woning (de 'jubelton') per 1 januari 2024 is afgeschaft. Schenkingen voor de aankoop of verbouwing van een eigen huis vallen vanaf 2024 dus onder de reguliere jaarlijkse vrijstelling of de algemene eenmalige vrijstelling, indien van toepassing.
Hoe kan ik aandelen op een andere naam zetten?
Om aandelen op een andere naam te zetten, volgt u een specifieke procedure. Een aandeelhouder kan aandelen overdragen via een aandelenoverdracht. Voor ondernemers die aandelen willen overdragen, is het laten vastleggen via een notaris aandelenoverdracht mogelijk. U kunt hiervoor een notaris vinden. Deze notaris kan de aandelenoverdracht voor u uitvoeren. De overdracht van aandelen op naam aan derden geschiedt door inschrijving van overdracht in het aandeelhoudersregister. Een aandeelhouder die zijn naam op het aandelenregister wil laten zetten, moet zorgen voor opname in het register van het bedrijf. Voor andere effecten kan een investeerder deze overdragen van het ene demat-account naar het andere.
Wat kost een aandelenoverdracht?
De kosten voor een aandelenoverdracht variëren aanzienlijk, maar liggen doorgaans tussen de €550 en €1990 bij een notaris. Specifieke tarieven kunnen bijvoorbeeld rond de €1220 liggen. Notariskantoren hanteren verschillende prijzen, wat de variatie verklaart. Zo betaalt u bij JUST Notarissen €1518,82, terwijl Westvaer Notarissen in 2022 €1495,22 rekende en een andere aanbieder €1767 vroeg voor een overdracht. Voor een eenvoudige aandelenoverdracht binnen een BV kunt u rekenen op kosten van €425 exclusief 21% BTW. Aanbieders zoals Firm24 bieden overdrachten vanaf €749 exclusief btw, afhankelijk van de omstandigheden, of een vaste prijs van €1400 exclusief btw. De notariskosten voor de overdracht van aandelen van een werkmaatschappij naar een holding beginnen vanaf €849 exclusief btw. De uiteindelijke prijs is sterk afhankelijk van de complexiteit van de overdracht en de notaris die u kiest.
Kun je aandelen overdragen zonder notaris?
In Nederland is een notaris vaak verplicht voor de overdracht van aandelen. Een aandelenoverdracht zonder notaris wordt uitgesloten en levert rechtszekerheid. Toch zijn er uitzonderingen: Nederlandse certificaten van aandelen kunnen via een onderhandse overdracht zonder notariële akte worden overgedragen, als de statuten van de stichting administratiekantoor dit toelaten. Ook certificaten van coöperaties kunnen zonder notaris worden overgedragen. De handel in aandelen zonder tussenkomst van een notaris is in Nederland mogelijk gemaakt om lagere kosten en minder bureaucratie te realiseren. In België is een kosteloze overdracht van aandelen zonder notariële tussenkomst mogelijk, bijvoorbeeld bij familiale vennootschappen. Daar kan een simpele overschrijving van gedematerialiseerde aandelen zelfs dienen als onrechtstreekse schenking.
Kun je aandelen gratis overdragen bij een BV?
In Nederland mogen aandelen van een BV niet gratis worden overgedragen; de verkoopprijs moet marktconform zijn en gelijk aan de werkelijke waarde van de BV. Wel kunnen aandelen in een BV gratis geërfd worden onder de nieuwe erfwet, mits aan bepaalde fiscale voorwaarden is voldaan. Het is ook mogelijk om aanmerkelijkbelang-aandelen in een BV met een materiële onderneming te schenken zonder schenkbelastingheffing via de bedrijfsopvolgingsregeling (BOF). De overdracht van aandelen in een BV moet altijd plaatsvinden via een notariële akte. Aandelen in een BV zijn volgens de wet niet vrij overdraagbaar en kennen vaak overdrachtingsbeperkingen, tenzij er expliciet gekozen is voor vrij overdraagbare aandelen. In België kunnen ouders binnen een BV een meerderheid van aandelen aan kinderen overdragen via een schenking.