Wat valt onder groen beleggen?

Groen beleggen is een specifieke vorm van duurzaam beleggen waarbij geld wordt geïnvesteerd in projecten en bedrijven die aantoonbaar bijdragen aan een beter milieu, zoals circulaire economie of duurzame mobiliteit. Deze beleggingen vallen officieel onder groen beleggen wanneer ze plaatsvinden via speciale groenfondsen die door de Belastingdienst zijn erkend. Het belegde vermogen in deze fondsen is gericht op milieubescherming en -verbetering.

Groen beleggen onderscheidt zich als een specifieke categorie binnen het bredere spectrum van duurzaam beleggen. Waar duurzaam beleggen zich richt op een duurzame wereld in het algemeen, met aandacht voor milieu, sociale aspecten en goed bestuur (ESG), legt groen beleggen een exclusieve focus op het realiseren van milieuwinst. Groene beleggingsstrategieën richten zich op investeringen in bedrijven en projecten die bijdragen aan een betere wereld door middel van concrete milieuverbeteringen.

Om officieel als 'groen beleggen' te kwalificeren, moet het geld van de belegger via een erkend groenfonds worden geïnvesteerd. Deze groenfondsen worden veelal opgericht door banken of andere financiële instellingen en beleggen het ingelegde kapitaal in projecten die voldoen aan strikte milieucriteria. De Belastingdienst speelt hierin een cruciale rol: alleen fondsen die door de Belastingdienst zijn erkend, komen in aanmerking voor de fiscale voordelen die aan groen beleggen zijn verbonden. Dit betekent dat niet elke investering in een 'groen' bedrijf automatisch onder de fiscale definitie van groen beleggen valt.

De projecten waarin erkende groenfondsen investeren, beslaan diverse sectoren die gericht zijn op het verbeteren van het milieu. Voorbeelden van dergelijke projecten zijn:

• Circulaire economie: Investeringen in bedrijven die zich richten op hergebruik, reparatie en recycling van materialen om afval te minimaliseren.
• Duurzame mobiliteit: Projecten die bijdragen aan milieuvriendelijker transport, zoals elektrische voertuigen, openbaar vervoer of fietsinfrastructuur.
• Milieuvriendelijke landbouw: Financiering van landbouwmethoden die de bodemkwaliteit verbeteren, water besparen en het gebruik van schadelijke chemicaliën verminderen.
• Duurzame energie: Investeringen in windenergie, zonne-energie, waterkracht en andere hernieuwbare energiebronnen.
• Natuurbescherming en bosbeheer: Projecten gericht op het behoud en herstel van ecosystemen en duurzaam bosbeheer.

Het aantrekkelijke aspect van groen beleggen in Nederland is het fiscale voordeel. Beleggers die via een erkend groenfonds investeren, kunnen profiteren van een vrijstelling in Box 3 (sparen en beleggen) van de inkomstenbelasting. Daarnaast is er vaak een extra heffingskorting. Dit fiscale voordeel maakt groen beleggen een praktische keuze voor wie zowel een positieve impact wil hebben als fiscaal efficiënt wil beleggen.

Hoewel groen beleggen voornamelijk via groenfondsen plaatsvindt, is het ook mogelijk om via een tussenpartij te beleggen. Voorbeelden van groenfondsen zijn Triodos Groenfonds en Meewind. Tussenpersonen zoals ING Zelf Beleggen of een Binck broker kunnen toegang bieden tot dergelijke fondsen, mits deze erkend zijn door de Belastingdienst. Het is essentieel om te controleren of een fonds daadwerkelijk de officiële 'groenstatus' heeft om in aanmerking te komen voor de bijbehorende fiscale voordelen.