Hoeveel belasting over 100.000 crypto?
Hoeveel belasting over 100.000 crypto?
De belasting over 100.000 euro aan crypto in 2026 bedraagt voor een alleenstaande, na toepassing van het heffingsvrije vermogen van 57.684 euro (voorbeeld 2025), 914,03 euro. Dit bedrag is berekend op basis van een fictief rendement van 6,00% over het belastbare deel van uw vermogen in box 3, waarover vervolgens 36% belasting wordt geheven. In Nederland valt crypto onder de vermogensrendementsheffing in box 3.
In Nederland vallen uw cryptovaluta onder de vermogensrendementsheffing in box 3, de belasting op sparen en beleggen. De waarde van uw crypto wordt bepaald op de koers op 1 januari 0.00 uur van het aangiftejaar. Dit betekent dat u de waarde van uw crypto op 1 januari 2026 moet opgeven, ongeacht de koersschommelingen gedurende de rest van het jaar.
De belasting in box 3 wordt niet geheven over het werkelijke rendement dat u met uw crypto heeft behaald, maar over een zogenaamd 'fictief rendement'. Voor crypto, dat valt onder de categorie 'overige bezittingen', is het fictief rendement voor 2026 vastgesteld op 6,00%. Over dit fictieve rendement betaalt u in 2026 een belastingtarief van 36%. Dit tarief geldt ook voor 2024 en 2025.
Voordat het fictieve rendement wordt berekend, wordt een heffingsvrij vermogen toegepast. Uw vermogen in box 3, inclusief crypto, is pas belastbaar als het boven dit grensbedrag uitkomt. Voor 2025 bedraagt dit heffingsvrije vermogen bijvoorbeeld 57.684 euro voor een alleenstaande en 115.368 euro voor fiscale partners. De exacte bedragen voor 2026 kunnen afwijken en worden jaarlijks door de Belastingdienst bekendgemaakt.
Rekenvoorbeeld voor 100.000 euro aan crypto (alleenstaande, 2026):
- Waarde crypto op 1 januari 2026: €100.000
- Heffingsvrij vermogen (voorbeeld 2025): €57.684
- Belastbaar vermogen in box 3: €100.000 - €57.684 = €42.316
- Fictief rendement over belastbaar vermogen (6,00%): €42.316 0,06 = €2.538,96
- Te betalen belasting in box 3 (36% over fictief rendement): €2.538,96 0,36 = €914,03
Het is belangrijk te weten dat belastingplichtigen voor 2026 de mogelijkheid hebben om te kiezen voor het gunstigste bedrag tussen het berekende fictieve rendement en hun werkelijke rendement. Dit is een tijdelijke regeling in afwachting van een definitief box 3-stelsel dat naar verwachting meer uitgaat van werkelijk behaald rendement. Als uw werkelijke rendement op uw crypto lager was dan het fictieve rendement van 6,00%, kunt u onder bepaalde voorwaarden kiezen voor belastingheffing over dit lagere werkelijke rendement.
Andere situaties:
- Fiscaal partnerschap: Als u een fiscale partner heeft, kunt u het gezamenlijke vermogen en de vrijstelling gunstig verdelen. Voor 2025 was het heffingsvrije vermogen voor fiscale partners bijvoorbeeld 115.368 euro.
- Professionele activiteiten: Als u beroepsmatig handelt in crypto, aan mining doet, of actief bent met staking, kunnen de inkomsten hieruit in plaats van in box 3, in box 1 vallen. In box 1 wordt belasting geheven over uw werkelijke inkomsten tegen progressieve tarieven, die kunnen oplopen tot 49,5%. Dit is van toepassing als de activiteiten verder gaan dan 'normaal vermogensbeheer'.
Voor de meest actuele en gedetailleerde informatie over de belasting van cryptovaluta en de specifieke voorwaarden voor 2026, is het raadzaam de officiële website van de Belastingdienst te raadplegen.