Hoeveel geld mag je hebben zonder vermogensbelasting?

Voor 2026 zijn de definitieve bedragen voor het heffingsvrije vermogen in box 3 nog niet officieel vastgesteld. Op basis van de meest recente cijfers bedraagt het heffingsvrije vermogen voor 2025 €57.684 per persoon. Dit is het bedrag aan vermogen waarover je geen vermogensbelasting betaalt. Voor fiscale partners geldt een gezamenlijk heffingsvrij vermogen van tweemaal dit bedrag.

Het heffingsvrije vermogen is een belangrijke drempel die bepaalt of je vermogensbelasting (box 3) moet betalen. Dit vermogen bestaat uit je spaargeld, beleggingen en andere bezittingen, minus eventuele schulden. Alleen het deel van je vermogen dat boven het heffingsvrije vermogen uitkomt, wordt belast. De Belastingdienst hanteert hierbij een fictief rendement over dit meerdere, waarover vervolgens belasting wordt geheven.

De hoogte van het heffingsvrije vermogen is afhankelijk van je persoonlijke situatie. Hieronder een overzicht van de bedragen voor 2025:

Hoewel voor 2026 de exacte cijfers nog moeten worden bevestigd, is de verwachting dat deze bedragen in lijn zullen liggen met die van 2025. Het heffingsvrije vermogen van €57.000 dat soms wordt genoemd, was geldig voor 2024 en wordt ook vaak als afgerond bedrag gebruikt voor 2025.

Laten we een rekenvoorbeeld bekijken om te illustreren hoe dit werkt:

• Scenario 1: Alleenstaande met spaargeld
  Stel, je bent alleenstaand en hebt op 1 januari 2025 een vermogen van €70.000. Het heffingsvrije vermogen voor een alleenstaande is €57.684. Dit betekent dat €70.000 - €57.684 = €12.316 van je vermogen belastbaar is in box 3. Over dit bedrag betaal je vermogensbelasting, berekend op basis van een fictief rendement.
• Scenario 2: Fiscale partners met gezamenlijk vermogen
  Stel, jij en je fiscale partner hebben op 1 januari 2025 samen een vermogen van €150.000. Het gezamenlijke heffingsvrije vermogen is €115.368. Het belastbare deel van jullie vermogen is dan €150.000 - €115.368 = €34.632. Over dit bedrag wordt de vermogensbelasting in box 3 geheven.

Het heffingsvrije vermogen is in de afgelopen jaren diverse malen gewijzigd. Zo was het bedrag voor een alleenstaande in 2023 nog €50.650 en in 2021 €50.000, een stijging vanaf €30.846 in 2020. Deze aanpassingen weerspiegelen de pogingen om het box 3-stelsel eerlijker te maken en aan te laten sluiten bij de economische realiteit.

De Belastingdienst stelt jaarlijks de definitieve bedragen voor het heffingsvrije vermogen vast. Het is raadzaam om de officiële communicatie van de Belastingdienst te raadplegen voor de meest actuele cijfers, met name voor het jaar 2026. De peildatum voor het vermogen is altijd 1 januari van het betreffende belastingjaar.

Een belangrijke uitzondering betreft schenkingen. Als je vermogen na een schenking per 31 december 2024 onder het heffingsvrije vermogen viel, kon je vermogensbelasting vermijden over dat deel. Dit benadrukt het belang van de peildatum en de timing van vermogensoverdrachten.