Zijn beleggingskosten aftrekbaar?

Beleggingskosten zijn aftrekbaar wanneer u zakelijk belegt. Voor zakelijke beleggers kunnen diverse kostenposten de winst verminderen, zoals beheerkosten, advieskosten en transactiekosten. Kosten gemaakt in een BV, inclusief administratiekosten voor een personal holding BV, zijn fiscaal aftrekbaar en verminderen de vennootschapsbelasting. Bij zakelijk vastgoed zijn uitgaven zoals hypotheekrente, onroerendgoedbelasting, onderhoudskosten, notariskosten en advieskosten bij aankoop onder omstandigheden aftrekbaar. Op deze pagina leest u meer over de aftrekbaarheid van beleggingskosten.

Kort antwoord over aftrekbaarheid

Beleggingskosten zijn momenteel niet aftrekbaar in Nederland, tenzij het rente op schulden betreft. Dit geldt voor de periode van 2021 tot en met 2028, onder de tegenbewijsregeling. Vanaf 2028 wijzigt deze situatie. Dan zijn noodzakelijke kosten en rente op schulden wel aftrekbaar. Dit gebeurt binnen de regeling voor werkelijk rendement. De aftrekbaarheid van uw beleggingskosten hangt dus af van het specifieke jaar.

Welke beleggingskosten zijn aftrekbaar?

Beleggingskosten zoals transactiekosten en beleggingsadvieskosten zijn aftrekbaar van belasting, maar dit hangt sterk af van uw situatie. Voor zakelijke beleggers zijn veel kosten aftrekbaar van de winst. Beleggingskosten gemaakt in een BV zijn fiscaal aftrekbaar en verminderen de vennootschapsbelasting. Een zakelijke belegger mag kosten zoals beheerkosten, advieskosten, transactiekosten, vergoedingen voor beleggingsadviseurs, beheerkosten van huurvastgoed en kosten voor onderhoud en reparaties van vastgoed aftrekken als bedrijfskosten. Dit is een belangrijk fiscaal voordeel voor bijvoorbeeld een zzp'er die belegt via een BV. Investeerders in zakelijk vastgoed kunnen bovendien uitgaven zoals hypotheekrente en onroerendgoedbelasting aftrekken van hun belastbaar inkomen. Notariskosten en advieskosten bij de aankoop van een beleggingspand zijn onder omstandigheden aftrekbaar.

Vanaf 2028 zijn voor particuliere beleggers noodzakelijke kosten en rente op schulden aftrekbaar onder het werkelijk rendement stelsel. Transactiekosten en servicefees voor beleggingen zijn dan aftrekbare kosten in het nieuwe Box 3 stelsel. U kunt meer lezen over beleggen en fiscaliteit op beleggen fiscaal aftrekbaar.

Wanneer zijn beleggingskosten niet aftrekbaar?

Beleggingskosten zijn niet aftrekbaar wanneer ze als privékosten gelden. Dit omvat ook kosten die te maken hebben met werknemersaandelen. De kosten voor de aankoop van een deelneming zijn in beginsel niet fiscaal aftrekbaar. Ook de kosten van aandelenparticipatie zijn volgens de rechter niet aftrekbaar.

Verder zijn kosten voor vermogensbeheer van niet-genoteerde aandelen, eigen aandelen en aandeelhoudersleningen niet aftrekbaar, omdat er geen vaste forfaitaire aftrek mogelijk is. Kosten die objectief niet nuttig of nodig zijn voor een transactie, zoals bij de aan- of verkoop van een deelneming, mag u niet aftrekken van de winst. Een redelijk denkende ondernemer zou deze kosten niet maken. Privé investeren in vastgoed betekent dat onderhouds- en beheerkosten niet aftrekbaar zijn. Ook zakelijke kosten in de aanloopfase zijn niet aftrekbaar als het privékosten betreft, zoals apparatuur of niet-werkkleding.

Beleggingskosten in box 3, box 1 en een onderneming

Beleggingskosten zijn in box 3 in principe niet aftrekbaar. Dit geldt ook voor kosten en financieringsrente bij vastgoedbeleggingen in box 3. Particuliere vastgoedbeleggers mogen werkelijke kosten zoals onderhoud en heffingen niet aftrekken. Beleggen in box 3 brengt wel altijd kosten met zich mee, zoals transactie- en beheerkosten.

Het kabinet stelt voor om met een nieuw Box 3 stelsel kosten gerelateerd aan inkomstenvermogen aftrekbaar te maken. Dan worden kosten die verband houden met werkelijke inkomsten uit Box 3 aftrekbaar. Denk hierbij aan bankkosten voor het aanhouden van een spaarrekening. Ook transactiekosten en servicefees voor beleggingen worden voorgesteld als aftrekbare kosten. Over beleggingskosten in box 1 of voor een onderneming geven de feiten in deze context geen specifieke details.

Hoe trek je zakelijke beleggingskosten af?

Zakelijke beleggingskosten trekt u af van de winst van uw bedrijf. Dit vermindert uw belastbare winst, waardoor u minder vennootschapsbelasting of winstbelasting betaalt. U kunt diverse kostenposten als bedrijfskosten opvoeren, zoals beheerkosten, advieskosten en transactiekosten. Meer informatie over renteaftrek bij beleggen vindt u op onze website.

Ook kosten voor market data en een zakelijke beleggingsrekening zijn aftrekbaar van de winst van uw bedrijf. Bijvoorbeeld, kosten voor market data en een rekening bij Easybroker zijn fiscaal aftrekbaar bij beleggen via een B.V. Administratiekosten voor zakelijk beleggen zijn ook aftrekbaar van de winst. Voor een correcte aftrek is het belangrijk uw administratie goed te scheiden. Kosten met zowel een zakelijk als privé karakter mag u alleen voor het zakelijke deel aftrekken. Dit geldt ook voor andere zakelijke uitgaven, zoals etentjes en vakliteratuur, mits u het zakelijke nut kunt onderbouwen.

Welke beleggingskosten zijn fiscaal aftrekbaar?

Welke beleggingskosten fiscaal aftrekbaar zijn, hangt af van uw situatie. Voor zakelijke beleggers zijn diverse kostenposten aftrekbaar van de winst, zoals beheerkosten, advieskosten en transactiekosten. Ook kosten voor beheer van vermogen via een vennootschap zijn fiscaal aftrekbaar. Transactiekosten en servicefees voor beleggingen zijn aftrekbaar in het nieuwe box 3 stelsel. Vanaf 2028 worden in dit stelsel alleen noodzakelijke kosten en rente op schulden aftrekbaar bij het werkelijk rendement. Kosten gerelateerd aan financiering bij aan- of verkoop van een deelneming zijn ook aftrekbaar. Voor meer informatie over aftrekbare beleggingskosten, kunt u terecht op rendementbeleggen.nl.

Welke kosten zijn 100% aftrekbaar?

Voor ondernemers zijn er diverse zakelijke kosten die volledig aftrekbaar zijn. Dit betekent dat u deze kosten voor 100 procent van uw winst mag aftrekken. Overige zakelijke reiskosten, zoals die voor openbaar vervoer, taxi en vliegtuig, zijn volledig aftrekbaar. Ook de kosten voor een zakelijke hotelovernachting, bijvoorbeeld bij een afspraak ver weg, mag u voor 100 procent aftrekken. Daarnaast zijn loonkosten van werkgevers en de aanschaf van aktetassen voor zzp'ers volledig aftrekbaar.

Welke kosten zijn volledig aftrekbaar?

Welke beleggingskosten volledig aftrekbaar zijn, hangt sterk af van uw specifieke situatie. Voor particuliere beleggers zijn de mogelijkheden voor volledige aftrek beperkt. Zakelijke beleggingskosten kunnen onder bepaalde voorwaarden wel volledig aftrekbaar zijn. Voor een gedetailleerd overzicht van de aftrekbaarheid van uw beleggingskosten raadpleegt u de Belastingdienst.

Mag je beleggingskosten aftrekken van je winst?

Ja, u mag beleggingskosten aftrekken van uw winst als u zakelijk belegt. Een zakelijke belegger kan diverse kosten als bedrijfskosten aftrekken. Dit omvat beheerkosten, advieskosten en transactiekosten. Ook kosten voor market data en een zakelijke beleggingsrekening zijn aftrekbaar van de winst van uw bedrijf. Zelfs administratiekosten voor zakelijk beleggen verminderen uw winst. Beleggingskosten gemaakt in een BV, inclusief die voor vastgoedbeleggen, zijn fiscaal aftrekbaar en verlagen de vennootschapsbelasting. Houd er rekening mee dat kosten die persoonlijke behoeften van de aandeelhouder bevredigen, niet aftrekbaar zijn.

Zijn kosten voor beleggen via een onderneming aftrekbaar?

Kosten voor beleggen via een onderneming zijn fiscaal aftrekbaar. Dit geldt voor het beheer van vermogen via een vennootschap. Een zakelijke belegger mag diverse kosten aftrekken van de winst van het bedrijf, zoals beheerkosten, advieskosten en transactiekosten. Zelfs kosten voor market data en een zakelijke beleggingsrekening zijn aftrekbaar. Deze aftrekposten verminderen de vennootschapsbelasting. Een vastgoedbelegger die via een onderneming investeert, kan bijvoorbeeld de aankoop- en beheerskosten aftrekken, en de rente op een lening volledig aftrekken. Dit maakt beleggen via een bedrijf fiscaal aantrekkelijker dan privé beleggen.