Hoe kan ik mijn kind zelf beleggen?

U kunt voor uw kind beleggen door een beleggingsrekening te openen op naam van het kind, of door zelf een rekening te openen en de beleggingen daarop aan te houden met de intentie voor het kind. Beide methoden hebben specifieke overwegingen op het gebied van zeggenschap en fiscale gevolgen. De keuze hangt af van uw persoonlijke voorkeuren en de gewenste controle over de beleggingen.

Wanneer u besluit voor uw kind te beleggen, zijn er twee hoofdbenaderingen die elk hun eigen voor- en nadelen hebben. Het is belangrijk om de verschillen te begrijpen voordat u een keuze maakt.

Beleggen op naam van het kind

Bij deze optie opent u een beleggingsrekening direct op naam van uw minderjarige kind. U beheert de rekening als wettelijk vertegenwoordiger totdat uw kind meerderjarig wordt. Zodra uw kind de leeftijd van 18 jaar bereikt, krijgt het de volledige zeggenschap over de rekening en de daarin aanwezige beleggingen. Dit betekent dat uw kind vanaf dat moment zelfstandig beslissingen kan nemen over het geld, zonder uw tussenkomst. Fiscaal gezien valt het vermogen op deze rekening tot de meerderjarigheid onder de vermogensrendementsheffing van box 3 bij de ouders, tenzij de beleggingen zijn verkregen via een schenking die expliciet op naam van het kind is gezet. De Belastingdienst beschouwt dit vermogen als onderdeel van het ouderlijk vermogen voor de inkomstenbelasting.

Beleggen op eigen naam met intentie voor het kind

Een alternatief is om de beleggingen op uw eigen naam aan te houden. U opent dan een reguliere beleggingsrekening op uw eigen naam en belegt daarop met de intentie dat het vermogen op een later moment aan uw kind ten goede komt. Het voordeel hiervan is dat u de volledige controle behoudt over de beleggingen, ook nadat uw kind 18 jaar is geworden. U bepaalt zelf wanneer en hoe het vermogen aan uw kind wordt overgedragen. Fiscaal gezien valt dit vermogen altijd onder uw eigen vermogensrendementsheffing in box 3. Wanneer u het vermogen op een later moment aan uw kind overdraagt, kan dit gezien worden als een schenking, waarvoor schenkbelasting verschuldigd kan zijn boven een bepaalde vrijstelling. De hoogte van deze vrijstellingen en de tarieven voor schenkbelasting worden jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld.

Belangrijke overwegingen bij het kiezen van een beleggingsaanpak voor uw kind:

• Zeggenschap: Wilt u dat uw kind vanaf 18 jaar volledige controle heeft over de beleggingen, of wilt u zelf de regie behouden over de timing en besteding van het vermogen?
• Fiscale gevolgen: Houd rekening met de vermogensrendementsheffing in box 3. Bij beleggen op naam van het kind telt het vermogen mee bij de ouders tot de meerderjarigheid. Bij beleggen op eigen naam telt het altijd mee bij de ouders. Eventuele schenkbelasting bij overdracht is ook een factor.
• Schenkingen: Als u van plan bent regelmatig bedragen te schenken, is het raadzaam de jaarlijkse vrijstellingen voor schenkbelasting te controleren op de website van de Belastingdienst.
• Beleggingshorizon: Beleggen voor een kind heeft vaak een lange horizon, wat kansen biedt voor vermogensgroei, maar ook risico's met zich meebrengt.
• Aanbieders: Vergelijk verschillende beleggingsaanbieders op kosten, beleggingsmogelijkheden en service. Let hierbij op de specifieke voorwaarden voor rekeningen voor minderjarigen, indien van toepassing.

De Autoriteit Financiële Markten (AFM) houdt toezicht op de financiële markten en kan algemene informatie bieden over beleggen en de bescherming van consumenten. Voor specifieke fiscale vragen en actuele vrijstellingen is de Belastingdienst de aangewezen autoriteit.