Hoeveel belasting betaal je over €100.000 spaargeld?

Over €100.000 spaargeld betaalde een belastingplichtige in belastingjaar 2025 een bedrag van €518 aan Box 3 belasting, uitgaande van een belastingtarief van 36%. Dit bedrag is gebaseerd op het heffingsvrije vermogen en de fictieve rendementen die voor dat jaar golden. De belastingheffing over spaargeld in Nederland vindt plaats in Box 3 van de inkomstenbelasting.

De belastingheffing over spaargeld in Nederland vindt plaats in Box 3 van de inkomstenbelasting, ook wel 'inkomen uit sparen en beleggen' genoemd. Hierbij wordt niet het daadwerkelijk behaalde rendement (zoals rente) belast, maar een verondersteld rendement, het zogenaamde 'fictief rendement'. Dit fictief rendement wordt berekend over de waarde van uw vermogen op 1 januari van het belastingjaar, na aftrek van eventuele schulden.

Een belangrijk aspect van de Box 3 heffing is het heffingsvrije vermogen. Dit is een vastgesteld bedrag waarover u geen belasting betaalt. Alleen het deel van uw vermogen dat boven dit heffingsvrije bedrag uitkomt, telt mee voor de berekening van de Box 3 belasting. De hoogte van dit heffingsvrije vermogen wordt jaarlijks door de Belastingdienst vastgesteld. Voor belastingjaar 2026 zijn de definitieve bedragen voor het heffingsvrije vermogen nog niet definitief in de beschikbare kennisbank opgenomen.

Het fictief rendement wordt berekend met verschillende percentages voor diverse vermogenscategorieën. Er is een percentage voor spaartegoeden en een ander percentage voor overige bezittingen, zoals beleggingen. Het werkelijke rendement dat u op uw spaargeld of beleggingen behaalt, is niet direct van invloed op de Box 3 belasting. De percentages voor het fictief rendement voor 2026 zijn eveneens nog niet in de kennisbank beschikbaar.

Over het berekende fictieve rendement, na aftrek van het heffingsvrije vermogen, betaalt u een vast belastingtarief. In belastingjaar 2025 bedroeg dit tarief 36% over het inkomen uit sparen en beleggen.

Om de werking van de Box 3 belasting te illustreren, nemen we het belastingjaar 2025 als voorbeeld, aangezien de specifieke cijfers voor 2026 nog niet definitief zijn vastgesteld. Stel, u had in 2025 een spaarbedrag van €100.000, dat u twee jaar vastgezet had in een deposito. De berekening van de Box 3 belasting verloopt dan als volgt:

• Stap 1: Bepaal het belastbaar vermogen. Het heffingsvrije vermogen voor 2025 was €57.000. Uw vermogen van €100.000 min het heffingsvrije vermogen is: €100.000 - €57.000 = €43.000. Dit bedrag vormt de grondslag sparen en beleggen.
• Stap 2: Bereken het fictief rendement. Dit bedrag van €43.000 wordt vervolgens verdeeld over de vermogenscategorieën spaargeld en overige bezittingen, elk met hun eigen fictieve rendementen. Voor 2025 was het fictieve rendement op spaargeld 0,01% en op overige bezittingen 6,17%. De exacte verdeling binnen de grondslag bepaalt de hoogte van het totale fictieve rendement.
• Stap 3: Bereken de Box 3 belasting. Over het berekende fictieve rendement betaalt u het belastingtarief van 36%.

De toepassing van deze percentages op de relevante delen van de grondslag en het daaruit voortvloeiende fictieve rendement, vermenigvuldigd met het belastingtarief van 36%, resulteerde voor dit specifieke scenario van €100.000 spaargeld in 2025 in een Box 3 belasting van €518.

De belastingheffing in Box 3 is afhankelijk van de hoogte van het spaarbedrag en de specifieke drempelbedragen en percentages van het betreffende belastingjaar. De uiteindelijke belasting kan sterk variëren per situatie en de geldende fiscale regels. Voor meer gedetailleerde informatie over de Box 3 belasting, raadpleeg de Box 3 belasting pagina.